Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок подачи декларации по УСН в 2024 году для ИП за 2024». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Календарь бухгалтера ИП (УСН) с наемными работниками будет иметь те же события, что и календарь бухгалтера для юридического лица на УСН. На работников необходимо предоставлять дополнительные отчетные формы и налоговые документы.
Спасибо за ваше обращение!
Рассчитываем, что Вы станете постоянным клиентом и порекомендуете нас друзьям.
Мы свяжемся с Вами в ближайшее время.
Время работы нашего офиса –
с понедельника по пятницу с 9:30 до 18:30 по московскому времени.
Срок сдачи уведомлений по агентскому НДФЛ в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| НДФЛ, исчисленный и удержанный за период | с 01.01.2024 по 22.01.2024 | 25.01.2024 |
| с 23.01.2024 по 31.01.2024 | 05.02.2024 | |
| с 01.02.2024 по 22.02.2024 | 26.02.2024 | |
| с 23.02.2024 по 29.02.2024 | 04.03.2024 | |
| с 01.03.2024 по 22.03.2024 | 25.03.2024 | |
| с 23.03.2024 по 31.03.2024 | 03.04.2024 | |
| с 01.04.2024 по 22.04.2024 | 25.04.2024 | |
| с 23.04.2024 по 30.04.2024 | 03.05.2024 | |
| с 01.05.2024 по 22.05.2024 | 27.05.2024 | |
| с 23.05.2024 по 31.05.2024 | 03.06.2024 | |
| с 01.06.2024 по 22.06.2024 | 25.06.2024 | |
| с 23.06.2024 по 30.06.2024 | 03.07.2024 | |
| с 01.07.2024 по 22.07.2024 | 25.07.2024 | |
| с 23.07.2024 по 31.07.2024 | 05.08.2024 | |
| с 01.08.2024 по 22.08.2024 | 26.08.2024 | |
| с 23.08.2024 по 31.08.2024 | 03.09.2024 | |
| с 01.09.2024 по 22.09.2024 | 25.09.2024 | |
| с 23.09.2024 по 30.09.2024 | 03.10.2024 | |
| с 01.10.2024 по 22.10.2024 | 25.10.2024 | |
| с 23.10.2024 по 31.10.2024 | 05.11.2024 | |
| с 01.11.2024 по 22.11.2024 | 25.11.2024 | |
| с 23.11.2024 по 30.11.2024 | 03.12.2024 | |
| с 01.12.2024 по 22.12.2024 | 25.12.2024 | |
| с 23.12.2024 по 31.12.2024 | 28.12.2024 |
Cпocoбы cдaчи дeклapaции по УСН
Oтчeтнocть пo УCН мoжнo cдaть:
- Личнo (генеральный директор или ИП) или чepeз пpeдcтaвитeля по доверенности;
- Пo почте России зaкaзным письмом c описью вложения;
- Пo телекоммуникационным каналам cвязи (TKC) чepeз oпepaтopoв элeктpoннoгo дoкyмeнтooбopoтa (ЭДO).
Чем грозит не сдача дeклapaции по УСН (штрафные санкции)
- Если ООО или ИП должны сдать нулевую отчетность- то штраф 1 000 руб.;
- Если ООО и ИП должны сдать декларацию по УСН с цифрами, заплатили налог, но не сдали саму декларацию- то штраф 1 000 руб.,
- Если ООО и ИП должны сдать декларацию по УСН с цифрами и нaлoг нe yплaчeн, то штраф составит 5% oт размера налога, подлежащего к уплате пo дeклapaции зa каждый месяц просрочки, но нe более 30% в целом.
Что нужно знать о заполнении декларации
Бланк (форма) налоговой декларации по УСН «доходы» состоит из 6 частей, но сдавать нужно такие разделы: титульный лист, раздел 1.1, 2.1.1. Для плательщиков торгового сбора — 2.1.2, для получателей благотворительной помощи и другого финансирования — 3. Разделы 1.2 и 2.2 предназначены для внесения информации по системе «доходы минус расходы».
Начинать проще со второго раздела, а только потом возвращаться к первому. Незаполненные страницы распечатывать и прикладывать к отчетности не нужно.
Общие правила:
- Все суммы проставляются в рублях, округляются математически.
- Авансовые платежи вносят в той сумме, в которой они были начислены, а не оплачивались.
- Взносы по страхованию заполняют в виде фактически уплаченной суммы.
- Если значение в какой-либо ячейке равно нулю, ставится прочерк «-«, если в строке больше ячеек, чем нужно для заполнения, во все оставшиеся клетки тоже проставляют прочерки.
- Страницы должны сдаваться пронумерованными.
- На каждом листе ставится дата и подпись. Даты на всех разделах должны быть идентичными.
- Если ИП имеет печать, она должна стоять на первой странице.
- Страницы нужно скрепить, но не сшивать или пробивать степлером, а при помощи канцелярской скрепки.
Когда нужно подать закрывающую декларацию
При ликвидации ИП в 2024 году на УСН (упрощенной системе налогообложения) нужно подать закрывающую декларацию по налогу на прибыль. Она должна быть подана не позднее 30 апреля следующего года после года закрытия ИП.
Как получить готовую декларацию для заполнения? Для этого можно обратиться в налоговую инспекцию, где вам предоставят форму декларации и дадут консультацию по заполнению.
Какие документы нужно предоставить при подаче декларации при ликвидации ИП? Во-первых, это заключение о ликвидации ИП. Во-вторых, отчетность по форме 3-НДФЛ за последний год деятельности ИП. В-третьих, документы, подтверждающие выплату компенсации работникам в случае уменьшения численности или закрытия ИП.
Когда нужно платить взносы при ликвидации ИП на УСН? Согласно законодательству, взносы по УСН должны быть уплачены в месячный срок со дня закрытия ИП. Важно отметить, что при ликвидации ИП необходимо сохранить отчетность по УСН за последние 3 года.
Как подать декларацию на закрытие ИП на УСН? Есть несколько вариантов: можно подать налоговую декларацию онлайн на официальном сайте налоговой службы, обратиться в налоговую инспекцию лично или отправить документы почтой с уведомлением о вручении. В любом случае, рекомендуется обратиться за помощью к специалистам или консультантам по налоговому праву.
Сроки сдачи отчётности в СФР в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| ЕФС-1 (в части сведений о периодах работы, стажа) | За 2023 г. | 25.01.2023 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о взносах на травматизм) | За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о трудовой деятельности) | – | Не позднее рабочего дня, следующего за днем: – оформления трудового договора – при приеме на работу; – издания соответствующего приказа – при увольнении/приостановлении/возобновлении трудового договора; – заключения/прекращения ГПД. При других кадровых мероприятиях — не позднее 25 числа следующего календарного месяца. |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2023 г. | 15.04.2024 |
Декларация УСН – 2023
Налог по УСН по повышенной ставке платят те упрощенцы, у которых в соответствии с п. 1.1, 2.1 ст. 346.20 НК РФ:
— доходы, рассчитанные нарастающим итогом с начала года, превысили 188,55 млн руб., но не превысили 251,4 млн руб.;
— среднесписочная численность работников составила более 100 человек, но не более 130 человек;
— или произошло и то, и другое.
Налогоплательщики с объектом «доходы» при таких обстоятельствах начиная с того квартала, когда произошло превышение, платят налог по ставке 8%, а с объектом «доходы минус расходы» — по ставке 20%.
Если организации (или ИП) на УСН пришлось в 2023 году применять более высокую ставку налога, то в декларации ей нужно будет указать код признака ставки «2». Если же в течение всего 2023 года «упрощенец» считал налог только по одной (базовой) ставке, то он ставит код признака «1».
Соответствующий код указывается в п.п.5.2, 7.2 Порядка заполнения декларации (далее – Порядка):
— в строке 101 раздела 2.1.1 при объекте «доходы»;
— в строке 201 раздела 2.2 при объекте «доходы, уменьшенные на величину расходов».
Когда платить взносы, чтобы не потерять право на уменьшение налога
Чтобы получить право на уменьшение налога при закрывающей декларации при ликвидации ИП в 2024 году на УСН, нужно заполнить и подать эту декларацию не позднее 3 месяцев после закрытия ИП. Онлайн можно заполнить готовую упрощенку, чтобы сохранить право на уменьшение налога.
Когда платить взносы при ликвидации ИП на УСН? Нужно платить взносы за последний период работы и за период до закрытия ИП, чтобы не потерять право на уменьшение налога. Также после подачи декларации при ликвидации ИП на УСН можно получить компенсацию уже уплаченных взносов.
Как подать декларацию при ликвидации ИП на УСН? Необходимо заполнить декларацию в соответствии с требованиями налоговой службы и подать ее в электронном виде. После этого следует уплатить взносы в соответствии с указанными сроками, чтобы сохранить право на уменьшение налога.
Важно помнить, что отчетность при упрощенной системе налогообложения (УСН) должна быть ведена до закрытия ИП, а также соблюдать требования налоговой службы по правильному заполнению и сдаче отчетности.
Таким образом, чтобы не потерять право на уменьшение налога при ликвидации ИП на УСН, необходимо заполнить и подать декларацию вовремя, уплатить взносы по указанным срокам и соблюдать требования налоговой службы.
Упрощение процесса заполнения
Изменения в нулевой декларации УСН для ИП, вступающие в силу с 1 января 2024 года, направлены на упрощение процесса заполнения данного документа.
Внесены изменения в структуру декларации, добавлены новые пункты и уточнения, которые позволяют более точно указать реквизиты и данные по доходам и расходам ИП.
Одним из самых значимых изменений является введение новых электронных сервисов, которые позволяют автоматизировать процесс заполнения декларации и устранить возможные ошибки в данных.
Теперь ИП может воспользоваться онлайн-сервисами, которые предоставляют возможность быстро и удобно заполнить декларацию, используя предварительно сохраненные данные и шаблоны.
Кроме того, внедрение новых технологий позволяет автоматически проводить рассчеты и суммирование данных, что существенно упрощает процесс подсчета и позволяет избежать возможных ошибок при ручном заполнении декларации.
Важность своевременной подачи
Внесение изменений в нулевую декларацию УСН для ИП в 2024 году требует от предпринимателей своевременной подачи документов. Это важный момент, который необходимо учесть для соблюдения требований налогового законодательства.
Своевременная подача изменений в нулевую декларацию позволит избежать штрафных санкций и негативных последствий. Ответственность за подачу декларации лежит на предпринимателе, поэтому важно не откладывать эту процедуру на последний момент.
Исправления, внесенные в нулевую декларацию, могут повлиять на размер налоговых платежей предпринимателя. Поэтому важно представить актуальную информацию в декларации, чтобы избежать переплаты или недоплаты налоговых сумм.
Своевременная подача изменений в нулевую декларацию также поможет предпринимателям вести учет и контроль за своими финансами. Обновленные данные позволят более точно определить текущее финансовое состояние предприятия и принять необходимые решения.
Помните, что правильно заполненная и своевременно поданная нулевая декларация является основой для взаимодействия с налоговой службой. Такой подход поможет избежать проверок и дополнительных проверок в дальнейшем, а также укрепит доверие ваших партнеров и клиентов.
Важная информация для предпринимателей
Какую декларацию нужно заполнить? Для ИП, уплачивающих налог по УСН, нужно сдавать нулевую декларацию. Такое заполнение декларации подразумевает, что предприниматель не получал доходов и не осуществлял операций, облагаемых УСН.
Как сдать нулевую декларацию? Для сдачи нулевой декларации предприниматель может воспользоваться онлайн-подготовкой декларации на сайте ФНС. Также возможен вариант сдачи декларации в бумажном формате при личном обращении в налоговую.
Что будет, если не сдать декларацию? Несдание или нарушение сроков сдачи нулевой декларации по УСН грозит предпринимателю наказаниями в виде штрафов и санкций со стороны налоговых органов. Поэтому важно своевременно сдавать декларацию в ФНС.
| Особенности нулевой декларации УСН: | Сроки сдачи декларации: |
|---|---|
| Декларация заполняется в соответствии с образцом, утвержденным ФНС. | Декларацию необходимо сдавать ежегодно, до 30 апреля следующего года. |
| Декларацию можно заполнять онлайн на сайте ФНС или в бумажном формате. | В случае закрытия ИП декларацию нужно сдать в течение трех месяцев со дня прекращения деятельности. |
| Для заполнения декларации необходимы данные о доходах и расходах предпринимателя за отчетный период. | Если предприниматель не сдает декларацию или нарушает сроки, ему грозят штрафы и санкции. |
Как заплатить штраф за декларацию, поданную не вовремя?
Если вы не сдали нулевую декларацию УСН вовремя, можете быть наказаны административным штрафом. Размер штрафа зависит от нескольких факторов, таких как сроки непредоставления декларации и сумма дохода.
- Какие штрафы могут быть за непредоставление нулевой декларации?
- За непредоставление нулевой декларации вовремя ФНС может начислить штраф в размере 5% от суммы доходов, указанных в декларации.
- Если нулевая декларация не была подана в течение 30 дней после истечения срока ее предоставления, штраф может быть увеличен до 10% от суммы доходов.
- Чтобы избежать штрафа за невовремя поданную декларацию, необходимо подать ее вовремя. Срок предоставления нулевой декларации УСН для ИП составляет 3 месяца с начала налогового периода.
- Существуют смягчающие обстоятельства, которые могут уменьшить сумму штрафа или даже исключить его вовсе. Например, если вы не сдавали декларации вовремя порядка 4 лет, штрафы могут быть уменьшены.
- Если у вас есть веские обоснованные причины, по которым нулевая декларация не была представлена вовремя, вы можете обратиться в ФНС с объяснительной запиской и просить уменьшить размер штрафа.
- Также вы можете обратиться в ФНС с заявлением о добровольном предоставлении нулевой декларации и попросить учесть этот факт при наложении штрафа.
- После получения уведомления о начислении штрафа вы можете заплатить его в любом отделении ФНС или в банке через операционный кассовый терминал.
Срок давности по несданным декларациям
Сдача налоговой декларации является обязательным процессом для всех индивидуальных предпринимателей (ИП). Но как избежать штрафов за несданные декларации и какую сумму штрафа за непредоставление декларации можно уменьшить, если она была подана не вовремя?
Согласно законодательству, ИП обязаны сдавать ежеквартальные налоговые декларации в ФНС. Срок предоставления деклараций обычно установлен на 15-й или 20-й день после окончания квартала. В случае непредоставления декларации ИП могут быть наказаны административным штрафом.
Срок давности по несданным декларациям составляет 4 года. Это означает, что налоговая инспекция может обратиться к ИП и потребовать предоставить декларацию даже спустя 4 года после истечения срока предоставления.
Однако, существуют обстоятельства, смягчающие ту санкцию, которая предусмотрена законодательством за непредоставление декларации. Если ИП решит подать декларацию добровольно до того момента, как ФНС потребует ее предоставить, это может значительно снизить штраф. Также ИП может обратиться в ФНС с объяснительной запиской о причинах отсутствия декларации и попросить уменьшить сумму штрафа.
Необходимые документы для сдачи декларации
Для сдачи декларации по УСН за 2024 год необходимо подготовить следующие документы:
1. Счета для кассового метода:
— Книга продаж
— Книга покупок
— Реестр кассовых операций
2. Расчет доходов, расходов и налога:
— Отчет о доходах
— Документы, подтверждающие расходы (товарные накладные, счета, акты выполненных работ и т.д.)
— Расчет УСН
3. Договоры и акты:
— Копии договоров с контрагентами
— Акты выполненных работ или оказанных услуг
4. Документы по работникам:
— Табель учета рабочего времени
— Расчеты и уплаты налогов на заработную плату
5. Бухгалтерская отчетность:
— Баланс
— Отчет о финансовых результатах
— Отчет о движении денежных средств
Обратите внимание, что перечисленные документы могут быть дополнены в зависимости от характера и специфики вашей деятельности. Рекомендуется консультироваться с профессиональным бухгалтером или налоговым консультантом для более точной информации о необходимых документах и правилах их представления.