Процедура банкротства компании: этапы, порядок действий и условия

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Процедура банкротства компании: этапы, порядок действий и условия». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Основанием для решения Арбитражного суда о введении стадии наблюдения является статья №63 Федерального закона «О несостоятельности юрлиц». Механизм наблюдения позволяет определить все требования по порядку, а также признаки фиктивного банкротства. В документе прописаны дальнейшие действия, которые должен выполнить должник для реализации банкротства.

Особенности стадии наблюдения

Можно заметить, что стадия наблюдения числится первой в списке этапов и проводится в любом случае. Данная процедура является необходимой и применяется к должникам для обеспечения сохранности активов, а также проведения анализа деятельности юрлица. Кроме того, стадия наблюдения позволяет составить полный список требований со стороны кредиторов.

На этом важном этапе проводится общее собрание, на которое приглашают кредиторов и принимают несколько решений:

1. Вводится или не вводится процедура санации (оздоровления) предприятия. Если решение положительное, то поступает ходатайство в суд.
2. Принимается решение о введение внешнего управления.
3. Составляется план действий.
4. Поступает обращение в суд для введения конкурсного производства, если не используется оздоровление.
5. Принимается решение о создании комитета кредиторов.

Финансовое оздоровление

Финансовое оздоровление имеет реабилитационный характер. Цель этой процедуры — восстановление платежеспособности должника и погашение требований кредиторов в соответствии с графиком.

Процедура финансового оздоровления вводится только в том случае, когда кем-то предоставлено обеспечение погашения требований кредиторов. Обеспечение осуществляется в виде залога имущества, банковской гарантии, государственной или муниципальной гарантии, поручительства и т.д.

Максимальный срок проведения процедуры финансового оздоровления — два года.

Лицо, желающее ввести финансовое оздоровление в отношении должника, направляет арбитражному управляющему и в суд план финансового оздоровления и график погашения долгов. Арбитражный управляющий проводит собрание, и если собранием принимается соответствующее решение, суд вводит процедуру. После этого предприятие продолжает работать по плану и графику, отчитываясь арбитражному управляющему. Важно отметить, что работа продолжается без арестов, блокировок, исполнительных производств, пеней и штрафов.

Руководитель компании сохраняет свои полномочия. Ограничения на деятельность предприятия и его органов управления незначительны (также, как и в процедуре наблюдения).

В процедуре финансового оздоровления арбитражного управляющего называют административным управляющим. Его кандидатура утверждается арбитражным судом.

Как и в наблюдении, роль арбитражного управляющего в этой процедуре скорее «созерцательная». Он не принимает большого участия в работе должника.

Административный управляющий рассматривает отчеты органов управления, осуществляет контроль над выполнением графика погашения задолженности, предоставляет информацию собранию кредиторов. В случае неисполнения графика погашения задолженности он требует от лиц, предоставивших обеспечение, исполнения обязанностей.

На первый взгляд, процедура интересная, но на практике она применяется крайне редко. Фактически все упирается в обеспечение. Возникает естественный вопрос: если кто-то готов поручиться за должника и заинтересован в восстановлении его платежеспособности, зачем ему вносить обеспечение и входить в процедуру банкротства? В этом случае компаниям проще договориться между собой напрямую и рассчитаться с кредиторами. Это сэкономит время и деньги на процедуру банкротства.

Чтобы процедура финансового оздоровления использовалась чаще, законодатели сейчас работают над повышением ее привлекательности.

На любом этапе должник и кредиторы могут договориться о прекращении процедуры банкротства и заключить мировое соглашение. После этого предприятие продолжает работать и рассчитываться по долгам на условиях, которые были приняты собранием кредиторов.

Проще говоря, кредиторы идут навстречу компании и дают ей возможность спокойно рассчитаться с долгами.

Но если мировое соглашение не исполняется, кредиторы или ФНС могут подать в арбитражный суд заявление о его расторжении. В этом случае процедура банкротства возобновляется с той точки, на которой соглашение было принято — например, сразу с конкурсного производства.

Мировое соглашение утверждается арбитражным судом только в случае погашения требований кредиторов первой и второй очереди.

Решение о заключении мирового соглашения принимается на собрании кредиторов большинством от общего количества голосов. Оно заключается в письменной форме и должно содержать положения о порядке/сроках исполнения обязательств должника в денежной форме.

Мировое соглашение может содержать:

• Положения о прекращении обязательств путем предоставления отступного, обмена требований на доли в УК и акции, облигации или иные ценные бумаги, новации обязательства, прощения долга и т.д.
• Положения об изменении сроков и порядка уплаты обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов.
• Положения об уменьшении размера процентной ставки, меньший срок начисления процентной ставки или освобождение от уплаты процентов.

Условия мирового соглашения для голосовавших против его заключения, не могут быть хуже, чем для тех, кто голосовал за него. Это касается конкурсных кредиторов и уполномоченных органов.

Профессиональные обязанности специалиста

Учитывая тот факт, что профессиональная деятельность временного управляющего осуществляется на протяжении этапа наблюдения, цели этой стадии состоят из:

1. Организация кредиторского собрания.
2. Формирование реестра претензий и требований к юридическому лицу со стороны кредиторов.
3. Проведение мониторинга финансовых активов организации-должника.
4. Поиск мероприятий по удержанию активов организации-должника.

На данном этапе временный управляющий обязан установить, является ли банкротство необходимостью, или выявление признаков фиктивной несостоятельности. К признакам фиктивного банкротства относят:

1. Сокрытие информации о движимом или недвижимом имуществе компании.
2. Отсутствие финансовой отчетности.
3. Поддельная или отредактированная отчетность.
4. Заключение заведомо убыточных договоров.
5. Отсутствие данных об одной из сторон договоров, после заключения которого сторона стала владельцем имущества компании-должника.
6. Отсутствие контроля над суммой долга предприятию-должнику.
7. Намеренное уклонения от исполнения финансовых договоренностей при наличии возможностей их соблюдения.

На этапе наблюдения, компания-должник продолжает свою внешнеэкономическую деятельность, включая исполнение обязанностей всех сотрудников. Однако действия руководящего состава компании уже строго ограничены. К запрещенным действиям со стороны руководства должника включают в себя:

1. Создание филиалов, представительств, а также дочерних компаний;
2. Любого вида деятельность, направленная на реорганизацию предприятия.

При подписании определенных сделок руководящий состав компании-должника обязан поставить в известность временного управляющего, а также получить его разрешение на заключение договора.

На протяжении всей профессиональной деятельности временного управляющего в компании, руководству организации-должника запрещено причинять помехи любым его действиям. В случае отказа предоставления необходимой документации временному управляющему, он может затребовать необходимые бумаги через суд. В ситуации, когда документы были утеряны, вполне законным будет затребование копий у контрагента сделки.

Основными профессиональными обязательствами временного управляющего считаются выявление и принятие мероприятий, направленных на санацию компании и сохранению ее финансовых активов. Также к обязанностям временного управленца относятся:

• поиск причин финансовой несостоятельности юридического лица;
• проведение оценки рыночной стоимости компании;
• выявление степени ликвидности предприятия-должника;
• составление прогноза перспектив компании;
• прогнозирование сроков восстановления платежеспособности юридического лица в ситуации внедрения процедуры банкротства и внешнего управления;
• составление плана комплексных мероприятий по санации компании и возврату ей платежеспособности.

После завершения наблюдательного этапа составляется финансовый отчет, на основании которого арбитражный суд выносить свой вердикт:

• компания признается платежеспособной, и ей отказано в банкротстве;
• признается финансовая несостоятельность организации платить по счетам, и как следствие, этап наблюдения перетекает в следующую стадию процедуры банкротства.

Финансовая сторона назначения временного управляющего

По итогам профессиональной деятельности специалиста ему положена финансовая выплата. Вознаграждение состоит из фиксированной части оклада в сочетании с начисленными процентами. Оплата услуг временного специалиста являются первоочередными в списке погашения кредиторских претензий. Дополнительно, управляющий имеет право затребовать с юридического лица возмещения расходов, потраченных в результате его профессиональной деятельности.

Установленная часть выплаты регулируется ФЗ 127, и может быть увеличена на основании решения арбитражного суда. Данное решение может быть оспорено компанией-должником. В ситуации, когда происходит отстранение управленца от должности, финансовые выплаты прекращаются.

Временный управляющий при банкротстве

Его назначает суд, открывая процедуру наблюдения. Кандидатуру выбирают из числа арбитражных управляющих, сведения о них направляет саморегулируемая организация (СРО).

Как правило, суд, принимая заявление о несостоятельности, направляет в СРО запрос о представлении соответствующих кандидатур. Если заявление было подано кредитором, он указывает несколько арбитражных управляющих, чтобы из их числа можно было выбрать временного. Если же заявление подает должник, он сообщает наименование СРО, куда следует направить запрос.

Временный управляющий при банкротстве: права и обязанности

Перечислим требования, которые предъявляются к такой кандидатуре:

• наличие высшего образования, а также документов о сдаче экзамена по специальной программе подготовки;
• наличие рабочего стажа в руководящей должности;
• отсутствие наказания в виде дисквалификации;
• отсутствие судимости.

Кроме того, гражданин, занимающий такую должность, обязан оплатить страховку на тот случай, если будет причинен ущерб кредиторам и должнику в ходе банкротства, и приобщить договор страхования в качестве документального подтверждения.

Важно! Специалист назначается на срок от 3-х до 5-ти месяцев. Он исполняет обязанности до момента окончания наблюдения. В случае открытия следующей процедуры несостоятельности по решению собрания кредиторов этого же специалиста могут назначить на должность временного, административного либо конкурсного управляющего.

Временный управляющий

Ключевой фигурой процедуры наблюдения является временный управляющий, назначенный кредитором. Вся его деятельность направлена на максимально эффективное разрешение ситуации с учетом интересов обеих сторон. Статья 66 Закона № 127 наделяет управляющего широким спектром полномочий в рамках которых он может:

• Лишить управляющих полномочий руководителей подведомственного предприятия;
• Оспаривать наличие и размер предъявляемых кредиторами требований;
• Самостоятельно инициировать аннулирование сомнительных операций в судебном порядке;
• Обеспечивать посредством судебных решений невозможность изъятия какого-либо имущества должника представителями кредитора, исполнительной службой.
• Также на управляющего возложен комплекс обязательных действий (статья 67): мониторинг состояния и перспективности оздоровления предприятия, ответственность за целостность имущества, создание перечня кредиторов, оформление отчета о проведенной работе и предоставление его в суд.
  Стоит отметить, что согласно статьи 65, управляющий может быть освобожден от обязанностей до окончания предельного срока их исполнения по собственному заявлению или же в следствии претензий со стороны участников процедуры.

Ответственность арбитражного управляющего

Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей, возложенных на арбитражного управляющего в деле о банкротстве является основанием для отстранения судом арбитражного управляющего от исполнения данных обязанностей по требованию лиц, участвующих в деле о банкротстве, а также по требованию саморегулируемой организации арбитражных управляющих, членом которой он является.

Применение к арбитражному управляющему наказания в виде дисквалификации за совершение административного правонарушения влечет за собой отстранение арбитражного управляющего от исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве.

Обязанности управленца стадией наблюдения

Обязанности временного управляющего вытекают из особенностей наблюдательного этапа банкротства предприятия. На рассматриваемой стадии наблюдения руководство компании остается на месте и оно продолжает исполнять свои должностные обязанности, но под контролем профессионального управляющего. При этом на директоров накладываются определенные ограничительные меры. Так, им запрещается осуществлять реорганизацию компании, создавать филиалы и представительства.

Ключевыми целями данного наблюдательного этапа, которые обуславливают спектр обязанностей управленца, являются:

1. Организовать первое кредиторское собрание, которое будет решать важнейшие задачи дела о признании финансовой несостоятельности должника. Собрание должно быть проведено как минимум за 10 дней до первого судебного заседания по делу о признании несостоятельности предприятия.
2. Составить реестр кредиторских требований по отношению к потенциальному банкроту. Рассмотрение на предмет обоснованности жалоб от должника о неправомерности включения требований в реестр.
3. Проанализировать и оценить финансовые активы юридического лица.
4. Найти оптимальные способы оценки активов.

Помимо указанных базовых целей в спектр дополнительных обязанностей временного управляющего можно включить:

• определение причин невозможности исполнения взятых на себя обязательств;
• выявление уровня ликвидности имущества и активов компании;
• прогнозирование возврата нормального платежного баланса при введении на предприятии реабилитационных процедур: внешнего управления или оздоровления;
• проведение оценки рыночной стоимости предприятия как комплекса;
• разработка мероприятий по восстановлению платежеспособности.

Также наблюдатель должен проанализировать, нет ли в компании черт фиктивного банкротства. Косвенными свидетельствами этого факта является искаженная финансовая отчетность, ее отсутствие; сокрытие информации о принадлежащем компании имуществе; непринятие юридическим лицом мер по взысканию дебиторской задолженности или переуступка прав требования на нее на заведомо невыгодных условиях; заключение договоров на нерыночных условиях; присутствие среди контрагентов сомнительных компаний и фирм-однодневок; игнорирование требований кредиторов, несмотря на возможность погашения долговых обязательств.

Отчет управленца в стадии наблюдения

После завершения наблюдательной стадии несостоятельности временный управляющий должен предоставить суду и кредиторскому собранию отчетную документацию. В ней должна быть информация о результатах работы и сведения о текущем финансовом положении должника. Кроме того, отчетность должна содержать указания на меры по возврату задолженности, которые были предприняты должником.

Информация В задачи управляющего входит разработка комплекса мероприятий по восстановлению платежеспособности юридического лица, которые находят свое воплощение в отчетности.

В отчете отражается следующая информация:

• комплексный финансовый анализ предприятия, оценка инвестиционных и хозяйственных направлений работы;
• предпринятые меры по обеспечению сохранности имущества и выявлению кредиторов;
• предъявленные суду ходатайства и заявления в ходе процедуры банкротства;
• заключение о выявлении фактов преднамеренного/фиктивного банкротства (если есть);
• актуальный список кредиторских требований;
• протокол первого и последующих кредиторских собраний;
• обоснование возможности или невозможности восстановления платежного баланса;
• рекомендации о введении той или иной процедуры банкротства;
• прочие сведения об исполнении своих обязанностей.

Основные признаки банкротства юридического лица

Необходимость признать официально несостоятельность и банкротство юридического лица возникает, если фирма не имеет возможности рассчитываться по счетам. При этом учредители не видят перспектив дальнейшего развития своего бизнес-проекта на рынке. Появляется большая задолженность перед разными кредиторами и в выплате заработной платы сотрудникам. Собственник задумывается об этой неприятной и хлопотной процедуре как о варианте закрыть свое предприятие с долгами.

Процедура банкротства юридического лица схожа с банкротством физического лица, когда физ. лицу нужно объявить себя банкротом перед банком. Но есть и различия.

Порядок банкротства юридического лица определен в федеральном законе №127, который претерпел изменения в 2015 году. Во многих случаях он предполагает различные меры по спасению убыточного предприятия, которые входят в состав процедуры. Сам закон, определяющий, что такое банкротство юридического лица, является пошаговой инструкцией, на которую необходимо опираться на каждом этапе.

Привести предприятие к такой серьезной ситуации могли как сочетание экономических факторов, так и неумелое руководство со стороны администрации, неэффективный менеджмент. В любом случае признать несостоятельным можно должника, который имеет определенные признаки банкротства юридического лица:

• совокупная задолженность всем кредиторам составляет не менее 300 000 рублей (включая налоги и платежи в бюджет);
• срок выплаты долгов нарушен и превышает 3 месяца по каждому отдельно взятому контрагенту;
• имеется немалая просрочка по заработной плате, выходным пособиям перед сотрудниками.

Задолженность может возникать вследствие различных обстоятельств и представлять собой:

• долги перед поставщиками товаров или материалов, которые отгружены, но не оплачены по выставленным счетам;
• не выплаченную зарплату, начисления за нее в бюджет;
• не возвращенные кредитным организациям займы;
• долги перед учредителями предприятия;
• задолженность, которая образовалась перед государственными фондами.

В эту сумму могут входить различные штрафные санкции, судебные выплаты или претензии со стороны клиентов.

Данная процедура применяется к организации-должнику, ее основная задача – обеспечить сохранность принадлежащего ей имущества, анализ ее финансового положения, формирование полного реестра требований кредиторов, организация и проведение первоначального собрания кредиторов. Наблюдение является обязательной процедурой, которая проводится при банкротстве любых юридических лиц.

Для введения процедуры наблюдения анализируются требования кредиторов, определяется их обоснованность. Исключение составляют ситуации, когда должник самостоятельно подает заявление о признании себя банкротом – при этом условии стадия наблюдения начинается со дня принятия заявления арбитражным судом.

На время проведения процедуры наблюдения назначается временный управляющий, действующий параллельно с основным руководителем компании, который на этом этапе не сохраняет все свои полномочия.

К основным ограничениям и обязанностям, которые вводит процедура наблюдения, относятся следующие:

• возможность проведения сделок, касающихся приобретения либо отчуждения имущества стоимостью свыше 5% оценки активов компании, только при получении письменного согласия управляющего;
• аналогичное ограничение на выдачу и получение кредитов/займов, гарантий и поручительств, организацию доверительного управления имуществом компании-должника, перевод задолженности и уступку права требования;
• запрет на принятие управленческих и организационных решений.

Начало процедуры банкротства

Для того, чтобы начать процедуру банкротства, необходимо соблюдение ряда обязательных условий:

Должнику следует иметь неисполненные долговые обязательства на сумму не менее 300 тыс. рублей, а также в отдельных случаях требуется минимум 3-месячная просрочка погашения долгов или выплаты зарплаты.

Наличие данных обстоятельств подтверждается вступившим в силу судебным решением, заключением административного суда, либо исполнительным листом, по которому Третейский суд обязывает должника исполнить свои финансовые обязательства.

В отдельных ситуациях необходимые условия для начала процедуры банкротства могут отличаться. В частности, не всегда требуется соблюдение требования о наличии просроченной задолженности в сумме 300 тысяч рублей – долг может иметь иной размер либо отсутствовать. Независимо от условий и обстоятельств, а также статуса должника все дела о банкротстве рассматриваются исключительно арбитражным судом. Чтобы это процесс прошел максимально гладко и спокойно, рекомендуется доверить ведение и сопровождение процедуры банкротства квалифицированным юристам. Такую помощь вы получите, обратившись в Юридическое бюро №1.

Виды арбитражных управляющих в банкротстве и порядок их действий

Порядок введения процедур, применяемых при банкротстве и полномочия управляющих в этих процедурах подробно описаны в Законе о банкротстве. Основное отличие процедур и полномочий управляющего сводятся к различной степени контроля над действиями должника. Временный управляющий – это должность арбитражного управляющего в процедуре банкротства наблюдение.

Соответственно в процедуре финансовое оздоровление – это административный управляющий, внешний управляющий при внешнем управлении, и конкурсный при конкурсном производстве.

Итак, арбитражный и конкурсный управляющий, временный, внешний и административный управляющий — в чем разница? Рассмотрим процедуры банкротства и деятельность арбитражного управляющего подробнее.

Похожие записи:

• Кто получит прибавку к пенсии в 2023 году
• Как правильно уволить работника на больничном
• Возврат подоходного налога за лечение