Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налогообложение для грузоперевозок в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Особенно актуальным становится вопрос заключения договора для ИП, которые занимаются грузоперевозками или открыли службу такси, а также имеют парк автобусов. Законодательным актом, на основании которого составляется трудовой договор, является ТК РФ. В статье 67 Кодекса предусматривается обязанность заключать соглашение с физическим лицом в письменной форме, в 2-х экземплярах.
Штраф за отсутствие путевого листа
Путевой лист подтверждает маршрут следования ТС, его техническую исправность, способность водителя управлять авто.
Документ могут проверить представители Минтранса, ГИБДД, Роструда и Росздравнадзора. Если его нет — штраф за отсутствие путевого листа грозит как водителю, так и организации. Его размер варьируется от 500 до 30 000 рублей.
Кроме того, путевые листы проверяют сотрудники трудовой инспекции и ИФНС, по ним они отслеживают соблюдение работодателем норм трудового законодательства, правильность начисления зарплаты и соблюдение норм списания ГСМ.
На практике получается так: в дороге могут потребовать права, регистрационные документы и документы на право владения, пользования, распоряжения ТС.
Таким образом, у водителя могут спросить полис ОСАГО, путевой лист, разрешительные документы на перевозимый груз. Например, разрешение нужно для перевозки лома или отхода цветных металлов. Если водитель не указан в полисе ОСАГО, лучше выписать ему доверенность.
Подробно о нарушениях и штрафах — в таблице:
| Нарушение | Кто проверяет и штрафует | Нормативный документ | Размеры штрафов |
|
Водитель работает без путевого листа |
ГИБДД |
Ст. 12.3, 12.31.1 КоАП |
Водитель — 500 руб. |
|
Путевой лист не подтверждает расходы на работу ТС |
ФНС |
НК РФ, ст. 122 |
20% от доначисленного налога |
|
Нет отметки о медосмотре |
ГИБДД или Минтранс |
Ст. 12.31.1 КоАП |
Водитель — 3 тыс. руб. |
|
Роструд |
Ст. 5.27 КоАП |
Директор — от 15 до 25 тыс. руб. |
|
|
Росздравнадзор |
Ст. 11.32 КоАП |
Водитель — 1 000 — 1 500 руб. |
|
|
Нет отметки о техническом контроле |
ГИБДД или Минтранс |
Ст. 12.31.1 КоАП |
Водитель — 3 тыс. руб. |
Что подписывают в общем случае
Практически все транспортные компании точно знают, что им делать. Обычно они сами сообщают заказчику, какая документация потребуется при перевозке грузов, чтобы в процессе не возникало проблем и сложностей. Официальный перечень для большинства типов товаров небольшой:
- товарно-транспортная накладная, подписанная на каждый элемент ассортимента в составе посылки, даже если их сотни видов;
- водительское удостоверение лица, которое будет за рулем, с соответствующей категорией;
- соглашение между грузоотправителем, получателем и фирмой, которая занимается доставкой;
- путевой лист.
Все, что указано выше, необходимо вне зависимости от того, какого сорта продукты или изделия перевозятся. Их нельзя заменить на другие документы на перевозимый груз или отказаться от их оформления.
Кроме того, дальнобойщик должен быть вписан в разрешение или доверенность, в соответствии с которой он имеет право управлять этим ТС. Важно, чтобы это было документально закреплено.
Давайте разберем некоторые из них подробнее.
Какие важные документы нужны для особых случаев грузоперевозок по России
Иногда приходится доставлять необычную продукцию. Тогда необходимо иметь при себе официальные бумаги:
- удостоверение, по которому компании разрешена транспортировка огромных, опасных и других необычных партий;
- свидетельство, из него понятно, что водитель прошел специальную подготовку и может заниматься перевозкой, а также отработал и получил водительский стаж более 3 лет без перерыва деятельности;
- сертификат, который указывает на безопасность продукции и подтверждает свойства тары;
- знак отличия для необычных товаров;
- свидетельство о том, что ТС было подготовлено к выполнению задач;
- маршрут с прописанным сроком разрешения на доставку;
- Ф. И. О., адреса, телефонные номера всех лиц, которые имеют отношение к процессу отправки конкретной партии;
- путевой лист, где прописан номер опасности по всем требованиям ООН.
Если партия обладает слишком большие или необычные габариты, сильно отличается от привычных, то придется и на это получить разрешение. Иначе двигаться по дорогам не выйдет. За получение такой справки предстоит заплатить госпошлину.
Но техосмотр же отменили!
Нет.
Если вы встретите новости об отмене техосмотра в России – то это эта информация не соответствует действительности. Технический осмотр автомобилей никуда не исчез. Речь идёт лишь о внесении изменений в отдельные положения ФЗ № 170 О техосмотре. Об этом мы же сказали выше.
Напомним еще раз. 30 декабря 2021 года Президент РФ подписал Федеральный закон № 494 о внесении изменений в ст. 15 ФЗ О техосмотре. Именно благодаря этим поправкам обладателей легковушек и мотоциклов освободили от обязанности делать технический осмотр. Однако для владельцев коммерческого автотранспорта обязанность заезжать на ТО и получать диагностическую карту никуда не делась.
Поэтапное заполнение пунктов
| Часть | Описание |
| Преамбула | В началедокумента указывается его название «Трудовой договор», место составления,например, «г. Москва», дата «01 сентября 2023 года». |
| Вводная | Приводятся данные сторон. «Индивидуальный предприниматель Егоров Виктор Дмитриевич, действующий на основании Свидетельства о государственной регистрации (ОГРНИП 300000000012345), выданного «05» марта 2019г., именуемый в дальнейшем «Работодатель», с одной стороны, и Рогозин Александр Петрович, паспорт: серия 0404 № 274356, выдан 19 мая 2010 года ОВД Одинцовского района города Москвы, именуемый в дальнейшем «Работник», с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:»… |
| Предмет | Первым пунктом идет указание на предмет: «Работник принимается в качестве водителя». |
| Общее положение | Обозначается вид сотрудничества: «основное место работы», условия об испытательном сроке. |
| Права иобязанности | Подробно расписывается, что обязан делать наемный сотрудник и работодатель. Целесообразно указать вид транспорта (грузовой, легковой), который поступает в распоряжение водителя. |
| Режим рабочего дня | Дается указание на время, в течение которого водитель должен находиться на рабочем месте: «с 8-00 до 17-00 с обеденным перерывом с 12-00 до 13-00». Если предусматривается посменная работа, об этом также пишется в тексте соглашения. |
| Оплата труда | Обозначается сумма заработной платы в месяц или методика ее расчета, а также конкретныедаты ее выплаты: «Зарплата составляет 50000 в месяц, выплачивается раз в месяц». |
| Ответственность сторон | Указания, в каких случаях наступает материальная и прочая ответственность при нарушении условий. |
| Заключительные положения | Предусмотрены ситуации изменения и расторжения договора, а также срок его действия. |
| Реквизиты | Данные ИП и водителя. |
Виды путевых листов грузового автомобиля
Обязательная для применения форма ПЛ как для легкового, так и для грузового автомобиля законом не установлена. Исходя из статьи 9 Закона о бухучете от 06.12.2011 № 402-ФЗ, формы «первички» организация разрабатывает самостоятельно. Согласно информации Минфина РФ № ПЗ-102012, применение унифицированных форм первичных документов начиная с 2013 года не являются обязательным. Однако несмотря на это, компании и ИП продолжают использовать именно их, прописывая этот факт в учетной политике.
С другой стороны, унифицированные формы не содержат обязательных реквизитов для заполнения ПЛ, поэтому их применение может повлечь нарушение нормативных требований.
Таким образом, унифицированные формы можно брать лишь за основу, а дополнять необходимыми реквизитами.
Постановлением Госкомстата РФ от 28.11.1997 № 78 утверждены два вида унифицированных путевых листов:
Отличие этих форм в том, что первая, № 4-С (сдельная) — используется при сдельной оплате работы на грузовике, а вторая, № 4-П (повременная) — при оплате работы по повременному тарифу (при этом допускается одновременная перевозка грузов до двух заказчиков в течение одной смены водителя).
Какие обязательные реквизиты должен содержать бланк путевого листа для ИП
К обязательным реквизитам путевого листа индивидуального предпринимателя, впрочем, как и организаций, согласно приказу № 368 относятся:
Даты и время проведения контроля технического состояния транспортного средства и аналогичные данные о медосмотрах водителя заверяются подписью (с расшифровкой инициалов) ответственных за проведение этих процедур лиц.
Подробнее об изменениях, внесенных в реквизиты путевого листа, читайте здесь.
Помимо обязательных реквизитов, приказом № 368 разрешено размещать на бланке путевого листа ИП дополнительные реквизиты на усмотрение руководителя ИП, отражающие особенности его деятельности.
Итак, индивидуальный предприниматель может разработать собственную форму путевого листа либо воспользоваться унифицированными формами, дополнив их. Ввести в действие форму путевого листа индивидуального предпринимателя необходимо приказом руководителя либо прописать ее в учетной политике. Для контроля за движением путевых листов индивидуальному предпринимателю необходимо вести журнал учета путевых листов, в котором должны отражаться все выданные им путевые листы. Полностью заполненные путевые листы и журналы по их учету должны храниться не менее 5 лет (ст. 29 закона «О бухгалтерском учете» от 04.11.2014 № 402-ФЗ).
Если недавно приобрели машину
Как мы выяснили выше, для возможности управления автомобилем требуется СТС и полис ОСАГО в числе обязательных в списке документов.
Здесь возникает резонный вопрос о том, что делать, если вы купили новую машину в автосалоне, и указанных документов у вас нет. Новый закон 2023 года даёт полное право ездить 10 дней без регистрации и страховки. Нет ли здесь противоречия?
На самом деле в данной ситуации действующее законодательство отличается от правоприменительной практики. По закону в таком случае вы обязаны передать для проверки сотруднику ГИБДД только водительские права, устно указав на то, что не прошло 10 дней с покупки авто. А инспектор, из-за неустранимых сомнений в вашей виновности должен пожелать вам доброго пути и отпустить.
Газель категории б какой путевой выписывать
Во всех организациях, эксплуатирующих транспортные средства (собственные, арендованные), должны оформляться путевые листы. Путевой лист выступает средством контроля за дорожным движением. В частности, в п. 2.1.1 Правил дорожного движения РФ, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 23.10.1993 N 1090, отмечено, что водитель механического транспортного средства обязан иметь при себе и по требованию сотрудников полиции передавать им для проверки, в том числе в установленных случаях, путевой лист, лицензионную карточку и документы на перевозимый груз, а при перевозке крупногабаритных, тяжеловесных и опасных грузов — документы, предусмотренные правилами перевозки этих грузов. За отсутствие этих документов водителя ждет административная ответственность по п. 2 ст. 12.3 КоАП РФ(штраф конечно 100 рублей, а не 50000 как вам сказал сотрудник гибдд. Вместе с тем в законодательстве есть только одна норма, требующая оформления путевого листа, — п. 2 ст. 6 Устава автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта (Федеральный закон от 08.11.2007 N 259-ФЗ): запрещается осуществление перевозок пассажиров и багажа, грузов автобусами, трамваями, троллейбусами, легковыми автомобилями, грузовыми автомобилями без оформления путевого листа на соответствующее транспортное средство. Однако следует учитывать, что этот Закон регулирует отношения, возникающие только при оказании услуг автомобильным транспортом и городским наземным электрическим транспортом. Получается, если организация не оказывает транспортных услуг (иначе говоря, не ведет такой предпринимательской деятельности), положения названного Закона на нее не распространяются, поэтому и путевой лист иметь водителю при себе и предъявлять для проверки необязательно.
Ведение путевых листов обычно возлагается на руководителя структурного подразделения, бухгалтера, диспетчера или иного сотрудника (иногда эти документы выписывает сам руководитель организации).
Внимание! Водители к заполнению путевых листов допускаться не должны.
Задача водителя для правильного оформления путевого листа заключается только в том, чтобы поставить подпись о приеме и сдаче машины в конце рабочей смены, а также сделать отметки о совершенных переездах.
Путевой лист выдается водителю под расписку, при этом обязательным условием его получения является сдача документа за предыдущий день.
В некоторых случаях путевой лист можно оформлять не на одну рабочую смену, а на более длительный период (например, при междугородних перевозках).
Работа на своей «Газели»: Прочие детали
Если перевозчик собрался заниматься транспортировкой грузов серьезно и на постоянной основе, то он должен помнить, что данный процесс будет проходить при любых погодных условиях. Поэтому, при смене сезонов необходимо вовремя менять резину на колесах.
Для повышения собственного комфорта будет нелишним установить «мухоловки» и другие необходимые приспособления. Не нужно жалеть денег на подобные элементы. Они помогут водителю не отвлекаться на дороге, а значит, быстро и качественно доставлять груз в оговоренное место.
Из всего вышесказанного напрашивается только один вывод: работа на личной «Газели» — это временами сложное, но весьма интересное занятие, способное приносить стабильную денежную прибыль.
Путевой лист грузового автомобиля индивидуального предпринимателя
> > > Налог-налог 21 февраля 2023 Все материалы сюжета должен оформляться на каждое транспортное средство, а если за данным грузовиком закреплено несколько водителей, то и на каждого водителя.
Рассмотрим какой бланк путевого листа применять ИП, как правильно его заполнить и приведем образец заполнения документа.
Вам помогут документы и бланки: Индивидуальные предприниматели — владельцы грузовиков, используемых в их предпринимательской деятельности, обязаны заполнять путевые листы для каждой автомашины. ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! С 01.03.2023 путевой лист оформляют строго на смену или на рейс, в зависимости от того, что длительнее.
Составлять . Как правило, путевые листы выписываются ежедневно, кроме случаев, когда водитель будет выполнять заказ долгое время, не возвращаясь на место постоянной стоянки.
Величина штрафа за перегруз автомобиля
Штраф за перегруз назначается в соответствии со ст. 12.21.1.2 и 12.21.2 КоАП РФ. Сумма взыскания составляет 1000-500000 рублей и зависит от того, на кого обращается взыскание: на физическое, юридическое или иное должностное лицо.
При остановке ТС, нагрузка по осям которого превышает установленные нормы, штраф назначается водителю, а также должностному или юридическому лицу, отвечающему за транспортировку груза.
Взыскания, накладываемые на перевозчика грузов:
|
Величина перегруза, % |
Физическое лицо, сумма в рублях |
Величина взыскания для должностного лица, рублей |
Юридическое лицо, штраф в рублях |
|
2-10 |
1000-1500 |
10000-15000 |
100000-150000 |
|
10-20 |
3000-4000 |
25000-30000 |
250000-300000 |
|
20-50 |
5000-10000 или лишение права управления автомобилем на 2-4 месяца |
35000-40000 |
350000-400000 |
|
7000-10000 или лишение ВУ на срок 4-6 месяцев |
45000-40000 |
450000-500000 |
В соответствии с примечанием к ст. 12.21.1 КоАП РФ, при совершении индивидуальным предпринимателем, выступающим в качестве перевозчика, правонарушения, предусмотренного ст.12.21 КоАП РФ, ему назначается наказание, идентичное юридическому, а не физическому лицу.
Штраф за перегруз грузового автомобиля для физических лиц в 2022 году
Для лиц, ответственных за движение по трассе перегруженного ТС, предусмотрено административное наказание в соответствии со ст. 12.21.1 КоАП РФ. Размер взыскания зависит от категории нарушителя и массы перегруза. Наиболее мягкие меры действуют в отношении физических лиц, а именно водителей авто:
| Характер нарушения (в каких пределах перегруз) | Какое наказание предусмотрено: размеры штрафных санкций и дополнительные меры. |
| Общий перевес авто или по осям на 2-10 %, если не оформлено специальное разрешение.
Перегруз от 2 до 10 % сверх допустимой массы, указанной в документе, если разрешение оформлено. |
Штраф в размере от 1 000 до 1 500 руб. |
| От 10 до 20 % (спецразрешения от ГИБДД не имеется). | От 3 000 до 4 000 руб. |
| От 20 до 50 % (разрешения от ГИБДД нет). | От 5 000 до 10 000 руб.; в особых случаях – лишение прав управления ТС на срок до 4-х месяцев. |
| От 10 до 20 % сверх массы, обозначенной в разрешении. | От 3 000 до 3 500 руб. |
| От 20 до 50 % сверх предельных значений, указанных в разрешении | От 4 000 до 5 000 руб. либо лишение водительских прав на срок до 3-х месяцев |
| Выше 50 % при отсутствии спецразрешения.
Более 50 % сверх допустимого в документе при наличии разрешения. |
От 7 000 до 10 000 руб. В отдельных случаях – лишение права управлять транспортным средством на срок от 4 до 6 месяцев. |
| Проезд авто под запрещающим знаком с обозначением нагрузки по осям при наличии перевеса. | 5 000 руб. |
Сколько стоит газель для переезда
Цены выполненных работ
|
Газель для переезда |
3000 руб. |
|---|---|
|
Машина для переезда и 2 грузчика (газель 9 кубов) |
3000 руб. |
|
Переезд на длинномерной Газели 4 метра на 4 часа, 2 грузчика |
5500 руб. |