Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Cколько процентов от зарплаты уходит на налоги и взносы?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Калькулятор страховых взносов с заработной платы предназначен, в большей степени, для облегчения работы бухгалтеров. Калькулятор существенно снизит затраты времени на расчет страховых взносов и позволит бухгалтеру избежать ошибок, которые, в свою очередь, могут привести к начислению пени, штрафным санкциям и необходимости в исправлении отчетности.
Что касается пониженной ставки
В соответствии со ст. 427 НК РФ для некоторых плательщиков определены пониженные страховые тарифы, а именно:
- для субъектов предпринимательской деятельности в сфере ИТ-технологий;
- для предприятий, выплачивающих заработную плату и иные вознаграждения членам экипажей судов, числящихся в международном реестре судов РФ;
- организации non-profit (кроме государственных/муниципальных учреждений), на УСНО, чья деятельность входит в список п. 1 ст. 427 НК РФ;
- благотворительные организации на УСНО;
- иные организации и субъекты предпринимательской деятельности, поименованные в ст. 427 НК РФ.
Согласно Федеральному закону от 01.04.2020 № 102-ФЗ субъекты малого и среднего предпринимательства могут уплачивать страховые взносы по пониженной ставке с 1 апреля 2020 года, с условием, что до 1 апреля 2020 года они были включены в соответствующий реестр.
Как работает пониженная ставка:
- До зарплаты в размере 1 федерального МРОТ применяется обычная ставка 30%;
- Свыше зарплаты 1 федерального МРОТ применяется пониженная ставка 15% (10% на ОПС, 5% на ОМС, 0% на ОСС).
Есть условия, при выполнении которых назначается пенсия. У вас должен быть минимально установленный трудовой стаж и минимальное количество накопленных баллов. Если вы планируете выйти на пенсию с 2025 года и после стаж должен быть 15 лет, а количество баллов — 30. Минимальные требования для других лет приведены в таблице:
| Год | Минимальный страховой стаж | Минимальное количество баллов |
| 2016 | 7 | 9 |
| 2017 | 8 | 11,4 |
| 2018 | 9 | 13,8 |
| 2019 | 10 | 16,2 |
| 2020 | 11 | 18,6 |
| 2021 | 12 | 21 |
| 2022 | 13 | 23,4 |
| 2023 | 14 | 25,8 |
| 2024 | 15 | 28,2 |
| 2025 и позднее | 15 | 30 |
Индексация отчислений
Инфляция не дремлет, поэтому пенсионные отчисления с зарплаты за прошлые годы подлежат регулярной индексации. Это мера введена специально, чтобы взносы, сделанные в начале 2000 годов, не потеряли своей значимости. Зарплаты тогда были гораздо меньше, поэтому и отчисления были скромными, несоразмерными с текущим положением вещей.
По закону регулярно индексации подлежит трудовая пенсия за 2002-2014 год. Каждому году, начиная с 2002, присваивается свой коэффициент индексации. Чтобы посчитать отчисления в Пенсионный Фонд с зарплаты за эти годы с учетом индексации, можно воспользоваться специальными калькуляторами, найденными в сети.
Работают такие калькуляторы просто. Нужно указать размеры отчислений в ПФР, сделанные в период 2002-2014 год (за каждый год отдельно). В программу уже внесены все положенные коэффициенты согласно Постановлению Правительства. Программа сразу покажет общий размер отчислений без индексации и с учетом повышающих коэффициентов. Увеличение получается существенное.
Пониженные тарифы взносов — 2017
Ставки пониженных тарифов, по сравнению с 2016 годом, не претерпели изменений. Однако теперь условия, которым должен соответствовать плательщик взносов, чтобы иметь право на пониженные тарифы, в НК РФ прописаны более четко и подробно (п. 4-10 ст. 427 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017). Для некоторых льготников установили новые (дополнительные) требования.
Кроме того, в отношении многих категорий плательщиков в НК прямо указано, что при несоблюдении указанных условий организация или ИП утрачивает право на применение пониженных тарифов с начала расчетного периода, т. е. календарного года.
| Категория страхователя | Коды ОКВЭД видов деятельности* | Тариф для расчета взносов | ||
|---|---|---|---|---|
| в ПФР | в ФСС на ВНиМ | в ФФОМС | ||
| Организации и ИП на УСН, ведущие льготируемый вид деятельности, доход от которого составляет не менее 70% в общем объеме доходов упрощенца. При этом годовой доход упрощенца не должен превышать 79 млн. руб. При превышении данного лимита право на пониженные тарифы плательщик взносов теряет с начала расчетного периода (пп. 5 п. 1 , пп. 3 п. 2 , п. 6 ст. 427 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017) | 13, 14, 15, 16 и др. | 20 | 0 | 0 |
| Аптечные организации, а также ИП, имеющие лицензию на ведение фармацевтической деятельности, на ЕНВД. Пониженные тарифы взносов применяются только в отношении работников, занятых в фармацевтической деятельности (пп. 6 п. 1 , ) | 46.18.1, 46.46.1, 47.73 | 20 | 0 | 0 |
| ИП, применяющие патентную систему налогообложения, — в отношении выплат и вознаграждений работников, которые заняты в патентном виде деятельности. При некоторых видах деятельности данная «льгота» не применяется (пп. 9 п. 1 , пп. 3 п. 2 ст. 427 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017) | 31.0, 74.20, 75.0, 96.01, 96.02 и др. | 20 | 0 | 0 |
| Некоммерческие организации на УСН, кроме государственных и муниципальных учреждений, ведущие деятельность в сфере социального обслуживания граждан, научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры, искусства и массового спорта (пп. 7 п. 1 , пп. 3 п. 2 , п. 7 ст. 427 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017) | 37, 86, 87, 88, 93 и др. | 20 | 0 | 0 |
| Благотворительные организации на УСН (пп. 8 п. 1 , пп. 3 п. 2 , п. 8 ст. 427 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017) | 64.9, 88.10 | 20 | 0 | 0 |
| Организации, ведущие деятельность в области информационных технологий (пп. 3 п. 1 , пп. 1 п. 2 , п. 5 ст. 427 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017). | 62, 63 | 8 | 2 | 4 |
| Хозяйственные общества и партнерства на УСН, которые занимаются внедрением результатов интеллектуальной деятельности (изобретений, полезных моделей и т.д.), права на которые принадлежат бюджетным и автономным (в том числе научным) учреждениям (пп. 1 п. 1 , пп. 1 п. 2 , п. 4 ст. 427 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017). | 72 | 8 | 2 | 4 |
| Организации и ИП, заключившие соглашения с органами управления особыми экономическими зонами об осуществлении технико-внедренческой деятельности, а также туристско-рекреационной деятельности (пп. 2 п. 1 , пп. 1 п. 2 ст. 427 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017). | 65.20, 79.1, 94.99, 62.0, 63.1, 63.11.1 и др. | 8 | 2 | 4 |
| Плательщики взносов, делающие выплаты и вознаграждения членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов (за некоторым исключением), в отношении этих выплат (пп. 4 п. 1 , пп. 2 п. 2 ст. 427 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017) | 50 | 0 | 0 | 0 |
| Организации, получившие статус участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов «Сколково» (пп. 10 п. 1 , пп. 4 п. 2 ст. 427 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017) | 72.1 (ч. 8 ст. 10 Закона от 28.09.2010 № 244-ФЗ) | 14 | 0 | 0 |
| Плательщики взносов, получившие статус участника свободной экономической зоны на территории Республики Крым и города федерального значения Севастополя (пп. 11 п. 1 , пп. 5 п. 2 , п. 10 ст. 427 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017) | Любые коды ОКВЭД, кроме 05, 06, 07, 08, 09.1, 71.12.3 (ч. 2 ст. 12 Закона от 29.11.2014 № 377-ФЗ) | 6 | 1,5 | 0,1 |
| Плательщики взносов, получившие статус резидента территории опережающего социально-экономического развития (пп. 12 п. 1 ,). К примеру, запрещена деятельность по добыче нефти и природного газа, код ОКВЭД 06.1 | 6 | 1,5 | 0,1 |
Как узнать текущий объем накоплений
Государственные и коммерческие услуги с каждым годом становятся все более интерактивными. Мы привыкли к тому, что нужная информация становится доступна буквально в «два клика». Не удивительно, что многим интересно посмотреть пенсионные накопления по номеру страхового свидетельства через интернет без регистрации. Но это не так просто, ведь информация строго конфиденциальна.
Очень часто накопительная часть пенсии граждан становится лакомым куском для мошенников всех сортов и мастей. Накопления без ведома застрахованных лиц переводятся из ПФР в НПФ, из одного негосударственного фонда в другой или вовсе пропадают. Именно поэтому так важно регулярно проверять где хранятся отчисления и каков их размер.
Возможность узнать, где находится накопительная часть пенсии, по номеру СНИЛС через официальные источники позволит защитить ваши денежные средства и будущие выплаты. Сделать это можно несколькими способами.
Особенно актуален этот вопрос для клиентов негосударственных пенсионных фондов, регулярно инвестирующих средства своих вкладчиков. На самом ли деле объем вложенных средств увеличивается и какой их текущий размер вы сможете узнать на сайте НПФ или обратившись в его представительство. Там же вы сможете проверить, куда перечисляются пенсионные отчисления и вовремя принять меры.
Где можно узнать сколько денег ,за всю жизнь, я отдал в ПФ РФ?
В Пенсионный Фонд свои личные средства перечисляют только предприниматели, частные нотариусы и адвокаты, а граждане — наемные работники ни копейки туда не переводят.
Представьте, ваша зарплата, например, 20 000 руб.
С Вас работодатель удерживает 13%, то есть 2600 руб, причем эти деньги он «в руках» не держит, а сразу же переводит в бюджет, а Вам выдает 18400 руб.
Затем он платит из своих средств примерно 30%, то есть 6000 руб взносы на пенсионное (22%), медицинское страхование (5,1%), на случай больничного (2,9%) и на случай производственной травмы (0,2%).
В общем, официально трудоустроенный гражданин платит только 13% подоходный налог (НДФЛ), причем его можно вернуть за лечение, за обучение, за покупку жилья.
Если Вы хотите подсчитать, сколько Вы лично потратили будучи официально оформленным, то просто берите 13% от своей зарплаты.
Теперь можете посчитать, сколько бы Вы смогли откладывать в течение всей трудовой жизни, не работая по трудовой.
В наш банк это откладывать — инфляция съест. Правильно, лучше в иностранный. Можно покупать золото.
Если не обращать внимания на некоторую неточность в вопросе (поскольку в России отчисления в ПФ РФ делает не сам работник и не из своей зарплаты (оговоренной при заключении трудового договора), а работодатель с фонда оплаты труда — но это не суть важно, т.к. понятно, о чем идет речь), то узнать, сколько же денежек за свою жизнь (в смысле — трудовую деятельность) было перечислено в указанную организацию, можно либо на сайте этого Пенсионного фонда, либо на более глобальном сайте государственных услуг: и там, и там есть личные кабинеты (для того, чтобы ими обзавестись, надо зарегистрироваться на соответствующем ресурсе), в которых можно получить такую услугу, как получение справки о состоянии индивидуального лицевого счета. И там будет все прописано: с какой суммы и сколько было перечислено вашими работодателями в ПФ РФ. Правда тут есть небольшая поправка насчет «всю жизнь» — сведения об отчислениях хранятся с 2002 года, а отчисления за более ранние сроки там не фигурируют (в те времена система начисления пенсии была иной и «поличностный» учет отчислений не велся).
Как происходят пенсионные отчисления с зарплаты
Любой работник знает, что в пенсионный фонд ежемесячно перечисляются выплаты, зависящие от его заработной платы, но далеко не все понимают, что как таковые выплаты из его заработка не вычитаются. На самом деле за своих сотрудников страховые взносы рассчитывает и перечисляет организация из сумм фонда оплаты труда, изначально заложенных на такие расходы.
К сожалению, на деле многие работодатели недобросовестно подходят к данному вопросу. Через сайт пенсионного фонда каждое физическое лицо может проверить регулярность выплат производимых предприятием на его пенсионный счет. Некоторые даже специально уменьшают размер официального заработка своих сотрудников, выплачивая им часть средств в виде «черной зарплаты». Это позволяет существенно снизить размер страховых выплат. Специалисты соглашаться на такое положение вещей настоятельно не рекомендуют, особенно при действующей на сегодняшний день новой пенсионной системе. Разберемся почему.
С какой части зар. платы идёт отчисление в пенсионный фонд?
Подскажите пожайлуста: Я работаю по совместительству с окладом в 3500руб., ну а остальная часть зар. платы премиальная часть. Вся сумма ( т.е рту.зар. плата ) перечисляется на банковскую карту. Со всей суммы ( зар. платы ) идёт отчисление в тот же пенсионный фонд или с окладной части.
В соответствии с частью 1 статьи 7 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ объектом обложения страховыми взносами для организаций признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений.
Согласно данной норме к объекту обложения страховыми взносами относятся все выплаты в пользу работников, произведенные в рамках трудовых правоотношений, в том числе предусмотренные трудовыми, коллективным договорами, соглашениями, локальными нормативными актами работодателя.
Учитывая изложенное, выплаты сотрудникам, которые в трудовых договорах с ними прямо не прописаны, тем не менее подлежат обложению страховыми взносами как производимые в рамках трудовых правоотношений работников с работодателем и, значит, связанные с трудовыми договорами.
Влияет ли процент отчислений в ПФ на величину будущей пенсии
В 2016 году в Российской Федерации ввели понятие «пенсионный балл», исходя из которого, собственно, и будет исчисляться сумма пенсионных выплат. Величина балла составит 64,1 рубля, для оформления страховой пенсии с 2025 года понадобится наличие 30 баллов и более. «Получаемые к этому моменту пенсии не будут уменьшены», – заверило российское правительство лиц преклонного возраста.
Зачисление пенсионного балла будет происходить ежегодно при наличии официально зарегистрированной трудовой деятельности. Его размер зависит от следующих показателей:
- величины текущей зарплаты;
- уплаченных страховых сумм;
- стажа осуществления трудовой деятельности;
- возрастной категории физического лица на момент выхода на заслуженный отдых;
- наличия отпускных дней по уходу за малышом и его длительность;
- военной службы.
Таким образом, процент отчислений из заработка, который идет в Пенсионный фонд, прямо пропорционально влияет на размер будущей пенсии российского гражданина.
Кто не уплачивает страховые взносы на пенсионное страхование
Еще раз отметим, что на выплаты по договорам купли-продажи или аренды не начисляются страховые взносы на пенсионное страхование.
Если трудовой или гражданско-правовой договор заключен с иностранным гражданином или лицом без гражданства для работы в подразделении российской организации, то выплаты по такому договору не признаются объектом обложения страховыми пенсионными взносами. Также не начисляются пенсионные взносы с выплат высококвалифицированным иностранным специалистам.
Возникает вопрос, какой процент зарплаты отчисляется в Пенсионный фонд по прочим иностранцам, работающим в России, и нужно ли делать эти отчисления. На выплаты иностранным гражданам, работающим в России по трудовым договорам или ГПД, начисляются страховые пенсионные взносы в общем порядке.
***
Процент отчислений в пенсионный фонд России зависит от множества факторов. Основной остается ставка 22%. Также определенным налогоплательщикам можно применять пониженные тарифы — от 20% до 0%, в зависимости от системы налогообложения и видов деятельности. С выплат работникам, трудящимся в опасных и вредных условиях труда, начисляют дополнительные проценты. ИП без работников отчисляют на пенсионное страхование фиксированную сумму, если их доход не превысит определенного лимита. После превышения лимита дохода ИП отчисляет 1% от дохода на пенсионное страхование.
Еще больше материалов по теме — в рубрике «Страховые взносы».
Бесплатная юридическая помощь
Например, численность сотрудников Social Security Administration в США в два с лишним раза меньше, а население США более чем в два раза больше российского, а объем пенсионных и социальных выплат почти в девять раз больше. В Японии при сходной с Россией численностью населения в Nihon Nenkin Kikou работает 27 тысяч человек, из которых лишь 15 тысяч работают на постоянной основе[24]. Профессор кафедры финансов и цен РЭУ им. Г. В. Плеханова Юлия Финогенова отмечала, что на Пенсионный фонд Российской Федерации возложены крайне ограниченные обязанности по информированию его участников, к примеру, у ПФР не было обязанности информирования клиентов о возможных потерях инвестиционного дохода при смене страховщика, в результате, в некоторые годы, до 90% переходов оказывались досрочными, а значит убыточными[25].
В кратчайшие сроки было разработано и внедрено программное обеспечение, необходимое для эффективного взаимодействия со страхователями, разработаны формы и регламенты отчетности. Новое законодательство определило ряд мер, направленных на искоренение бедности среди пенсионеров — валоризацию пенсий (переоценку расчетного пенсионного капитала с учетом «советского» трудового стажа) и введение социальной доплаты до уровня прожиточного минимума пенсионера в регионе. ПФР в считанные месяцы произвел перерасчет пенсий 36 миллионов пенсионеров в связи с валоризацией, причем у 11,6 миллионов пенсионеров сведения о трудовом стаже были дополнены на основе индивидуальной работы с людьми и архивными документами. Совместно с органами социальной защиты регионов территориальные органы ПФР определили уровень материального обеспечения пенсионеров (с учетом всех видов регулярных социальных выплат).
До 2010 года взносы в ПФ учитывались как составная часть единого социального налога. С 1 января 2010 года — ЕСН отменен, вместо него установлены прямые страховые взносы работодателей (страхователей) в три внебюджетных фонда: ПФР, ФФОМС и ФСС. В 2010 году совокупный объём страховых взносов сохранится на уровне ставки ЕСН — 26 %, из которых 20 % будут направляться в Пенсионный фонд РФ (на обязательное пенсионное страхование). При этом взносы будут уплачиваться с годового заработка до 415 тысяч рублей. В случае, если годовой заработок превышает 415 тысяч рублей, взносы сверх 415 тысяч рублей не взимаются, но и пенсионные права сверх этой суммы не формируются. С 2011 года размер совокупных взносов возрастет до 34 %, из которых 26 % составят отчисления по обязательному пенсионному страхованию.
Эта система позволяет существенно увеличить уровень пенсий в стране.
Каждый работодатель в месяц должен начислять и заниматься перечислением взносов за рабочих в ПФР. Помимо Пенсионного фонда, также стоит производить отчисления в органы ФСС и ФФОМС.
Смысл данных платежей заключается в произведении работодателем определённых платежей и при возникновении страховых случаев в фонде, куда производятся выплаты, делают обратный вывод средств в пользу сотрудника.
К примеру, когда человек берёт больничный, орган ФСС выплачивает пособие, которое должно перечисляться при временной нетрудоспособности. Тем же самым занимается Пенсионный фонд России, когда необходимо выплачивать пенсию по достижении некоторого возраста.
Здесь стоит помнить, что пенсионные и другие типы отчислений работодатель должен делать из своих средств, и он не имеет права вычитать эти суммы из зарплаты сотрудника. Что касается пенсионных отчислений, то они подразделяются на две категории: на страховую пенсию и накопительную.
Стоит отметить, что с 2014 года выплаты не производятся в пользу формирования накопительной части, поскольку все средства идут на пополнение страховой части.
Что выбрать: НПФ или ПФР?
Сегодня многие люди предпочитают хранить свои деньги не в государственном пенсионном фонде (ПФР), а в негосударственном. Причины вполне ясны и понятны – там предлагается больше размер доходности.
В чем есть дополнительные преимущества? Вы вольны сами выбирать ту компанию, которая будет распоряжаться вашими средствами. Вы заранее узнаете, в какие отрасли инвестируются сбережения, какие проценты дохода показывает организация в последние годы, сможете отслеживать состояние вашего счета через Интернет и т.д.
Помимо этого, накопления передаются по наследству. И не стоит беспокоиться о сохранности ваших денег – ваши выплаты от работодателей будут гарантированы государством, т.е. даже если НПФ по каким-либо причинам лишится своей лицензии, ваши средства будут переведены в ПФР.
Для того, чтобы выбрать НПФ, мы рекомендуем ознакомиться со следующими данными:
- Рейтинг надежности фондов;
- Общий рейтинг негосударственных ПФ.
Сколько от зарплаты идет в Пенсионный Фонд
Работодатель проводит довольно много отчислений из заработной платы работника, и это не только обязательный 2НДФЛ. По закону он обязан сам проводить социальные вычеты из зарплаты и перечислять эти деньги в бюджет.
Что вычитает работодатель кроме налогов:
- отчисления в Пенсионный Фонд с зарплаты составляют 22% от начисленной суммы;
- также уплате подлежит взнос в фонд Медицинского страхования — 5,1%. Фактически это оплата за медицину (так что, она у нас совсем не бесплатная);
- фонд социального страхования — 2,9%. Этот фонд занимается выделением средств на оплату больничных. Так что, за свой больничный мы по факту тоже платим.
Пенсионные отчисления в процентах от зарплаты — самая большая затратная часть. В целом работодатель платит в госорганы 30% от начисленной зарплаты, плюс к ним добавляется еще НФДЛ 13%. По закону НДФЛ выплачивается с начисленной заработной платы, а все остальные взносы — отталкиваясь от размера зарплаты, но за счет самого работодателя.
Конечно, многим работодателям не нравится такое положение вещей, и пенсионные отчисления с зарплаты они делают все же за счет самих работников, изначально занижая реальный размер заработной платы.
Какой процент от нашей зарплаты идет в пенсионный фонд?
Каждому работнику выдается карточка СНИЛС – на ней есть и номер лицевого счета. Используя его, нетрудно зарегистрироваться на сайте ПФР. В этом случае вы сможете получить всю актуальную информацию в личном кабинете. Аналогичную возможность предоставляет и портал «Госуслуги».
Не имеющим доступа к Интернету, рекомендуем зайти в ближайшее отделение Фонда и запросить там интересующие сведения. Возьмите с собой СНИЛС, паспорт и напишите заявление.
С 2021 года общие размеры тарифов (когда нет льгот и права на пониженные ставки) не изменились по сравнению с 2020-м годом.
| ВИД ВЗНОСОВ | СТАВКА ВЗНОСОВ В 2021 ГОДУ |
| На обязательное пенсионное страхование (ОПС) в ПФР | 22% – с выплат, не превышающих предельную базу (см. выше)
10% – с выплат сверх базы |
| На обязательное медицинское страхование в ФФОМС | 5,1% – со всех облагаемых выплат |
| На ВНиМ | 2,9% – с выплат, не превышающих предельную базу
1,8% – с выплат и иных вознаграждений в пользу иностранцев и лиц без гражданства, временно пребывающих в РФ (кроме высококвалифицированных специалистов) Выплаты сверх предельной базы не облагаются |
| На травматизм в ФСС (несчастные случаи на производстве и профзаболевания) | От 0,2 до 8,5% в зависимости от основного вида деятельности (см. далее) |
Количество накопленных пенсионных баллов зависит от суммы страховых взносов. Их платит работодатель или каждый за себя — как, например, ИП или добровольно застрахованные.
Но есть максимум, сверх которого баллы не начислят даже при очень высокой зарплате. В 2020 году можно было получить не более 9,57 балла, в 2021 и далее — не более 10.
Какой бы ни была ваша зарплата в 2021 году, вы заработаете максимум 10 баллов. А это значит, что пенсия в суммах 2021 года вырастет почти на 1000 Р в месяц: 10 баллов × 98,86 Р.