Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Разведенный родитель: полагается ли ему двойной вычет по НДФЛ?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Самый распространённый способ получения налогового вычета — через работодателя. Достаточно сдать в бухгалтерию документы, а там уже посчитают, сколько следует прибавить к зарплате. Выплаты увеличатся на несколько сотен рублей в месяц.
Документы для получения вычета
В большинстве случаев стандартный налоговый вычет предоставляет работодатель. Передайте в бухгалтерию следующие документы:
1. Заявление на имя работодателя. Пишется в свободной форме, но в бухгалтерии наверняка есть образец.
2. Документы, подтверждающие ваше право на налоговую компенсацию:
- Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении);
- Справка об инвалидности, если ребенок инвалид;
- Справка из образовательного отделения об очной форме обучения, если вычет оформляется на студента;
- Копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов при разводе.
Единственному родителю для оформления двойного вычета необходимо доказать свой статус.
Единственный родитель предоставляет один из документов:
- Свидетельство о смерти второго родителя;
- Выписка из суда, которая говорит о том, что второй родитель признан безвестно отсутствующим;
- Свидетельство о рождении, в котором в графе отец стоит прочерк или данные внесены со слов матери.
Размер стандартного налогового вычета на ребенка в 2022 году
| На кого распространяется вычет | Размер вычета |
|---|---|
| Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель |
|
| Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя |
|
Документы для получения вычета
В большинстве случаев стандартный налоговый вычет предоставляет работодатель. Передайте в бухгалтерию следующие документы:
1. Заявление на имя работодателя. Пишется в свободной форме, но в бухгалтерии наверняка есть образец.
2. Документы, подтверждающие ваше право на налоговую компенсацию:
- Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении);
- Справка об инвалидности, если ребенок инвалид;
- Справка из образовательного отделения об очной форме обучения, если вычет оформляется на студента;
- Копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов при разводе.
Единственному родителю для оформления двойного вычета необходимо доказать свой статус. Для этого предоставляется один из документов:
- Свидетельство о смертивторого родителя;
- Выписка из суда, которая говорит о том, что второй родитель признан безвестно отсутствующим;
- Свидетельство о рождении, в котором в графе отец стоит прочерк или данные внесены со слов матери.
Также необходим паспорт, чтобы доказать, что другой брак не зарегистрирован.
Иногда, если родители в разводе, удобнее обратиться за вычетом в налоговую инспекцию. Например, если вы хотите вернуть налог за предыдущие периоды.
Вернуть НДФЛ можно за три предыдущих года, то есть в 2022 г. вы можете заполнить декларации за 2021, 2020 и 2019 гг.
Если вы обращаетесь в налоговую инспекцию, чтобы оформить возврат налога за детей при разводе, то порядок действий такой:
- Получаете справку 2-НДФЛ;
- Заполняете декларацию 3-НДФЛ;
- Собираете подтверждающие документы;
- Подаете все это в налоговую.
Кому положен двойной вычет на ребенка при расчете ндфл 2022
- Родители и усыновители детей:
- в возрасте до совершеннолетия (размер вычета при этом исчисляется исходя из суммы в размере 1400 рублей на первого, столько же — на второго ребенка, 3000 — на третьего, столько же — за каждого последующего, 12 000 — на ребенка, имеющего инвалидность);
- в возрасте до 24 лет, имеющих инвалидность 1 или 2 группы и учащихся в рамках очной формы (вычет составляет 12 000 рублей на ребенка).
- Опекуны детей, которые относятся к тем же категориям, которые указаны в пункте 1 (но в тех случаях, когда родители и усыновители могут получать вычет, исчисленный исходя из суммы 12 000 рублей, опекуны получают компенсацию по сумме в 6000 рублей).
Налоговый вычет на ребенка: общие положения
Трудоустроенные граждане с детьми имеют право на уменьшение налогооблагаемой базы НДФЛ путем применения стандартного налогового вычета на ребенка.
Согласно пп.4 п.2 ст. 218 НК РФ, вычет предоставляется как родным родителям ребенка, так и усыновителям, опекунам, попечителям. При этом право на вычет распространяется в равной степени как на мать, так и на отца ребенка (родных, приемных, опекунов).
Условия предоставления налогового вычета на ребенка следующие:
- родители официально трудоустроены на основании трудового договора;
- работодатель, выполняя обязанности налогового агента, исчисляет, удерживает НДФЛ из дохода работников (родителей, усыновителей, опекунов), после чего выплачивает налог в бюджет;
- у работодателя отсутствует задолженность перед бюджетом по НДФЛ;
- родители (усыновители, опекуны, попечители) являются резидентами РФ.
Налоговый вычет после развода получить можно, если доказать свои права на это. А доказать их получиться, только предоставив соответствующие документы.
Вычет на ребенка в разводе помимо родного родителя может иметь как усыновитель, так и опекун или попечитель, являющийся резидентом РФ.
Если работник платит алименты положен ему вычет на ребенка
В 2022 ГодуПри этом не имеет значения, в каких отношениях этот родитель находится: — с ребенком — проживает с ним вместе или нет, платит алименты или нет; — со вторым родителем ребенка — является он супругом или нет. Вычет на ребенка предоставляется за каждый месяц календарного года и действует до месяца, в котором доход, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысит 280 000 руб. (Статья 218 НК РФ) Шаронова Е. А. Впервые опубликовано в журнале «Главная книга» N 15, 2009 Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter».
Если Работник Платит Алименты Положен Ему Вычет На Ребенка В 2022 Году К примеру, стандартным является положение вещей, при котором после прекращения брака малыш живет с мамой, а папа проживает по отдельности и вносит алиментные платежи. Таким образом, так как отец продолжает содержать ребенка, уплачивая на это денежные средства, он сохраняет право на получение детского вычета. Вдобавок, если мужчина, разведясь, вступит в новый брак, у его жены появится право на получение такой налоговой льготы, как вычет на ребенка мужа. После вычета с остатка зарплаты будет начислен НДФЛ. Как правило, получают вычет двойном размере матери-одиночки или работники, в пользу которых оформил отказ от льготы законный супруг. Важно, чтобы отказавшийся от льготы супруг был официально трудоустроен, то есть являлся налогоплательщиком.
«Детские» вычеты, если ребенок завел свою семью
Поскольку в ряде случаев вычет полагается и на взрослого ребенка (старше 24 лет), то вероятна ситуация, когда тот заводит свою семью. Остается ли у родителя право на стандартный вычет? На этот вопрос чиновники из разных ведомств дают разные ответы.
Например, в письме УФНС РФ по г. Москве от 06.06.2014 № 20-15/055333 сказано, что вычет на ребенка предоставляется независимо от факта заключения ребенком брака.
В письмах Минфина РФ от 29.03.2019 № 03-04-05/21857, от 17.03.2016 № 03-04-05/14853, от 31.03.2014 № 03-04-06/14217 приводится прямо противоположная позиция: после вступления ребенка (в т. ч. учащегося) в брак образуется новая семья, поэтому он перестает находиться на обеспечении родителей, следовательно, налогоплательщику стандартный вычет на ребенка не предоставляется.
Позиция столичного УФНС кажется нам более верной. В ст. 218 НК РФ нет правил, которые запрещают давать вычет, если ребенок вступил в брак. Если и после регистрации брака родители продолжают содержать ребенка, то право на вычет у родителей остается. К тому же работодатель не обязан проверять, завел ли ребенок сотрудника свою собственную семью. А работник-родитель не обязан сообщать своему работодателю о свадьбе сына или дочери. Поэтому радостное событие не должно препятствовать получению «детского» вычета.
Вычет по ндфл на ребенка если отец платит алименты
Так, если отец ребенка находится в разводе и проживает отдельно, то документами для подтверждения его права на получение стандартного вычета по НДФЛ могут быть: — копия свидетельства о рождении ребенка; — справка с места учебы ребенка; — документы, подтверждающие факт перечисления денежных средств на обеспечение ребенка; — письменное заявление бывшей супруги (матери ребенка) о том, что отец ребенка участвует в его обеспечении.
Что такое вычет на ребенка? Стандартный налоговый вычет на ребенка (иначе говоря, детский) – это разновидность предоставляемой родителям, опекунам или попечителям государством льготы, которую они могут использовать, если соответствуют определенным требованиям (ст. 218 НК). Суть ее состоит в том, что уплатив подоходный налог на ребенка, не достигшего возраста, указанного законодателем, гражданин может вернуть часть своих денежных средств. Правом получить такой вычет обладает гражданин, имеющий детей и осуществляющий их воспитание.
Вычет при временном отсутствии доходов
Может получиться и так, что часть года у работника не было дохода (к примеру, он находился в неоплачиваемом отпуске). Здесь возникает вопрос: может ли он впоследствии учесть все неиспользованные вычеты?
Перенести вычеты на следующий год не удастся (абз. 2 п. 3 ст. 210 НК РФ). Если выплата дохода полностью прекращена и не возобновляется до окончания года, то стандартный налоговый вычет за указанные месяцы не предоставляется (письмо Минфина России от 09.12.2013 № 03-04-05/53646).
Между тем в случае временного отсутствия доходов ничто не запрещает переносить вычеты в пределах одного календарного года. Вычеты предоставляются в последующих месяцах, в которых такой доход был получен, за каждый месяц налогового периода, включая те месяцы, в которых не было дохода (письма Минфина России от 26.09.2013 № 03-04-06/39970, от 06.05.2013 № 03-04-06/15669 и от 06.02.2013 № 03-04-06/8-36).
Какие документы нужны для оформления вычета
В таблице перечислены документы, которые потребуется предоставить по месту работы для получения налогового вычета на ребенка.
| № п/п. | Документ | Примечания |
| 1 | Заявление | Оно составляется в свободной форме – утвержденных правил нет. В нем нужно указать просьбу о назначении налогового вычета по причине наличия ребенка (или нескольких детей), а также перечень прилагаемых к заявлению документов. |
| 2 | Копия свидетельства о рождении ребенка | Если сотрудник воспитывает нескольких детей, нужны копии свидетельств каждого. |
| 3 | Справка из университета, колледжа, техникума | Необходима, если ребенку больше 18 лет и он обучается на очной форме. |
| 4 | Справка о доходах | Требуется, если сотрудник был трудоустроен на новое место работы не с начала календарного года. |
Специалисты рекомендуют не указывать период, в который будет предоставляться НВ – тогда право на него не будет прекращаться до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 (или 24) лет. Если в заявлении указано: «Прошу предоставить стандартный налоговый вычет на моего ребенка в течение 2023 года», то получать его можно будет лишь до конца указанного периода.
Ндфл вычеты на детей 2022 отец разведен
Чтобы подтвердить право на их получение, требуется сделать следующие шаги: Если в течение года информация от компании так и не пришла в ФНС или же платежи осуществлялись в ограниченном виде, оставшийся вычет легко оформить в налоговой службе. Минус в том, что начисление осуществляется не ежемесячно, а только один раз. Чтобы оформить обращение, требуется сделать следующее: По законодательству РФ стандартные вычеты предусматривают не для всех случаев.
- один из родителей не желает пользоваться своим право, передавая его супругу;
- второй родитель отсутствует ввиду смерти, признания умершим или без вести пропавшим, а также при отсутствии изначально записи о нем в свидетельстве о рождении.
Налоговый вычет на детей / НДФЛка
Кто имеет право на вычеты на детей
Сумма вычета на ребенка
Если у вас повторный брак и родился общий
ребенок
Вычет на ребенка-инвалида
До каких лет положен вычет на ребенка
Максимальная сумма дохода для вычета на
ребенка
Как получить двойной вычет на детей по НДФЛ
Процедура и документы для получения вычета на
ребенка
Как вернуть вычеты на детей за прошлые годы
Стандартный налоговый вычет на детей – это сумма, которую
предоставляет государство для уменьшения налогооблагаемой базы.
Для
работающего родителя такой базой является заработная плата, из
которой работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет государства
13% НДФЛ.
Если у вас есть ребенок, то ваш работодатель вычитает из
вашей зарплаты налоговый вычет, и уже с оставшейся суммы
перечисляет подоходный налог.
Если у неработающего родителя есть доходы и он платит с них
налог, то размер налогооблагаемой базы можно уменьшить на размер
вычета. Таким образом, каждый родитель, на попечении которого
находятся дети, экономит определенные средства.
Онлайн-сервис НДФЛка.ру – ваш помощник при решении
налоговых вопросов! Есть вопрос или нужно заполнить декларацию
3-НДФЛ, – регистрируйтесь в личном кабинете!
Разъяснено, в каком случае родитель после расторжения брака может получить двойной вычет на ребенка
По общему правилу расторжение брака не является причиной, по которой родитель может претендовать на получение стандартного вычета по НДФЛ на ребенка в двойном размере. Но из этого правила есть исключение. Подробности — в письме Минфина от 28.11.19 № 03-04-05/92450.
В подпункте 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ сказано, что стандартный налоговый вычет на ребенка может получить родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, на обеспечении которых находится ребенок. Данный вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Кроме того, установлено, что вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну или попечителю ребенка. Предоставление двойного вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. Следует ли возобновить предоставление «двойного» вычета после расторжения такого брака?
Как отмечают чиновники, нахождение родителей в разводе не означает, что у ребенка есть только один родитель. Поэтому разведенный родитель не может получать стандартный вычет в двойном размере.
Однако это правило не распространяется на ситуацию, когда единственный родитель ребенка вступил в брак, во время которого его супруг (супруга) не усыновили этого ребенка. В таком случае после развода у ребенка остается один родитель, которому может быть возобновлено предоставление вычета в двойном размере.