Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог при покупке недвижимости в 2024 году для физических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 1 января 2024 года владельцам участков с постройками нужно будет указывать в уведомлении для расчета земельного налога, какой участок земли занимает возведенное на нем строение, и отмечать его кадастровый или инвентарный номер. Это касается объектов жилищного фонда, инфраструктуры ЖКХ и другой недвижимости.
Сроки уплаты налога на имущество физических лиц
Граждане уплачивают налог на имущество за предыдущий год до 1 декабря текущего года. Если платежная дата выпадает на выходной, срок продлевается до следующего рабочего дня. В 2024 году уплатить налог за 2023 год необходимо до 2 декабря 2024.
ФНС направляет уведомление о налоге на имущество физлиц не позднее 1 ноября. После этого у граждан есть 30 дней для того, чтобы оплатить налог. В противном случае будут начисляться пени.
Кaк нe плaтить нaлoг нa пpoдaжy нeдвижимocти
Cyщecтвyeт пoнятиe «cpoк влaдeния нeдвижимocтью для ocвoбoждeния oт НДФЛ». Ecли квapтиpa пpинaдлeжaлa вaм нa пpaвe coбcтвeннocти дoльшe минимaльнoгo cpoкa, вы ocвoбoждaeтecь oт yплaты нaлoгa нa дoxoды физичecкиx лиц пpи ee пpoдaжe. Ecть двa минимaльныx cpoкa влaдeния – 3 гoдa и 5 лeт. Пpoдaжa квapтиpы мeнee 3 лeт в coбcтвeннocти и мeнee 5 лeт в coбcтвeннocти oблaгaeтcя нaлoгoм.
Cpoк влaдeния 3 гoдa ocвoбoждaeт oт yплaты нaлoгa, ecли вы:
- кyпили квapтиpy дo 1 янвapя 2016 гoдa;
- пoлyчили квapтиpy в пoдapoк или в
- нacлeдcтвo oт члeнa ceмьи или близкoгo poдcтвeнникa;
- пoлyчили квapтиpy пo дoгoвopy
- пoжизнeннoгo coдepжaния c иждивeниeм;
- пpивaтизиpoвaли квapтиpy.
Bo вcex ocтaльныx cлyчaяx нe бyдeтe плaтить нaлoг, тoлькo ecли влaдeли квapтиpoй нe мeнee пяти лeт.
К пpимepy, вы кyпили квapтиpy в ceнтябpe 2015 гoдa, a в дeкaбpe 2018 гoдa пpoдaли. B этoй cитyaции имeeтe пpaвo нe плaтить нaлoг, пocкoлькy пpиoбpeтeниe квapтиpы cocтoялocь дo 1 янвapя 2016 гoдa, и вы влaдeли eю бoльшe 3 лeт. B этoм cлyчae дaжe нe нaдo пoдaвaть дeклapaцию пo фopмe 3-НДФЛ и yвeдoмлять ИНФC o cocтoявшeйcя cдeлкe.
A вoт ecли вы кyпили квapтиpy в фeвpaлe 2016 гoдa, пpидeтcя плaтить нaлoг c пpoдaжи или ждaть фeвpaля 2021 гoдa – кoгдa зaкoнчитcя минимaльный пятилeтний cpoк влaдeния, и вы пoлyчитe ocвoбoждeниe oт yплaты нaлoгa.
Особенности уплаты налога с продажи квартиры в 2024 году
Приведём выдержки из Налогового Кодекса РФ, которые иллюстрируют особенности уплаты налога на доход от продажи недвижимости:
- налогоплательщиками НДФЛ признаются физлица-резиденты РФ, а также физлица-нерезиденты, получающие доходы от источников в РФ (ст. 207);
- к доходам физлиц относятся доходы от реализации недвижимости, находящейся как в РФ, так и за её пределами (ст. 208);
- объект налогообложения – доход, полученный резидентами от источников в РФ и/или за её пределами, нерезидентами – только от источников в РФ, то есть если нерезидент продаёт недвижимость, находящуюся за рубежом, то доход от такой сделки не является объектом налогообложения по НК РФ (ст. 209);
- налог с продажи квартиры в 2024 году рассчитывается по различным ставкам для резидентов и нерезидентов РФ (ст. 224);
- исчисление и уплату подоходного налога при продаже недвижимости производят сами налогоплательщики (ст. 228)
- налогоплательщики освобождаются от налога на прибыль при продаже квартиры для физических лиц при определённых условиях (ст. 217.1);
- при уплате налога при продаже квартиры, в том числе приватизированной, налогоплательщики могут воспользоваться вычетами, позволяющими уменьшить размер налога, также он может уменьшить налог при покупке квартиры на сумму фактически произведенных расходов по приобретению недвижимости (ст. 220).
Если вам необходимо продать или подарить недвижимость, важно разобраться, какие изменения в налогах вступят в силу в 2024 году. Вы должны знать, сколько и какие налоги нужно будет платить при продаже или дарении недвижимости.
Кто и сколько будет платить налогов при продаже или дарении квартиры?
- Если вы продаете квартиру, то прибыль от продажи в целях уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) будет вычисляться как разница между суммой продажи и стоимостью приобретения квартиры.
- Дальний родственник может покупать квартиру без уплаты налога. В этом случае налог не платит покупатель.
- Если вы дарите квартиру, то кто-то из родственников может быть освобожден от уплаты подарочного налога, при условии, что дарственная сделка происходит с определенным имуществом (например, жильем) и в соответствии с законодательством.
Налоговые льготы при приобретении первого жилья
Для получения налоговых льгот при приобретении первого жилья, необходимо соблюдать ряд условий. Одно из них – отсутствие владения другой недвижимостью на территории Российской Федерации. Также, для получения льготы при продаже жилья, необходимо прожить в нем не менее одного года. В случае приобретения жилья в ипотеку, льготы распространяются как на первичное, так и на вторичное жилье.
- Операции по приобретению первого жилья не облагаются налогом на доходы физических лиц;
- Отсутствие налогообложения при продаже жилья после пяти лет с момента покупки;
- Возможность использовать приобретенное жилье в качестве ипотечного залога для получения кредита на приобретение другой недвижимости.
Новые требования для получения налоговых вычетов
Согласно новым требованиям законодательства, физические лица, приобретающие недвижимость в 2024 году, должны отвечать определенным условиям для получения налоговых вычетов. Эти новые требования направлены на более точное определение цели приобретения недвижимости и установление максимальной суммы, которую можно будет списать с налоговой базы.
Одним из основных требований для получения налоговых вычетов является наличие постоянной регистрации налогоплательщика в Российской Федерации в течение последних трех лет. Это означает, что лицо, приобретающее недвижимость, должно в течение указанного периода проживать и работать на территории России.
Дополнительно, для получения налоговых вычетов, необходимо иметь недвижимость в собственности и использовать ее исключительно для личных нужд. Какие-либо коммерческие цели или сдача в аренду недвижимости исключают возможность получения налоговых вычетов.
Определение максимальной суммы налогового вычета будет зависеть от общей стоимости приобретенной недвижимости и максимального предела, установленного законодательством. Данный максимальный предел может быть изменен в зависимости от региона приобретения недвижимости и других факторов. Для получения точной и актуальной информации, рекомендуется обращаться к специалистам в области налогового права или налоговым органам.
Как снизить налог при реализации подаренного жилья
При продаже или дарении недвижимости подаренной вам родственником или другим лицом, возникает вопрос о необходимости уплаты налогов. В налоговом законодательстве были внесены изменения, касающиеся налогов на недвижимость, и в 2024 году вступят в силу новые поправки.
Теперь давайте рассмотрим, что нужно делать, чтобы снизить налоговые обязательства при реализации подаренного жилья.
- Переоформление недвижимости на себя. Если вам подарили квартиру или другую недвижимость, то важно своевременно переоформить ее на себя. При переоформлении вы должны внести информацию о получении подарка в свидетельство о праве собственности. При этом, если подарили квартиру, то вам необходимо оплатить государственную пошлину за переоформление.
- Определение видов реализации имущества. Существует два варианта реализации подаренного имущества: продажа и передача права собственности через дарственную запись. В случае продажи недвижимости, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) начисляется исходя из стоимости сделки, минус затраты, связанные с продажей. При дарении жилья налог на имущество не уплачивается, однако возможно начисление налога на дарственную запись. Чтобы снизить налоговую нагрузку при продаже, необходимо учесть все затраты, такие как комиссия агентству недвижимости, юридическое сопровождение, налог на имущество и другие.
- Родственные отношения с подарившим. Величина налога на дарственную запись зависит от родства между дарителем и получателем подарка. Чем ближе родственные отношения, тем меньше налоговая ставка. Например, если вы получили подарок от родителей, то ставка налога на дарственную запись будет ниже, чем при подарке от дальнего родственника или обычного гражданина.
Также имеются специальные случаи, когда подаренное жилье можно реализовать без уплаты налогов.
- Продажа подаренной недвижимости близкому родственнику. В случае, если вы продаете подаренную вам недвижимость своему супругу, детям или родителям, налог на доходы физических лиц не начисляется.
- Если подаренное жилье находится в собственности более трех лет. В этом случае, при продаже недвижимости, вы освобождаетесь от уплаты налога на доходы физических лиц.
Документы, прилагаемые к декларации
Для подачи 3-НДФЛ после реализации недвижимости, которая принадлежала на правах собственности, гражданин должен приложить и другие документы.
К таким документам могут относиться:
- Копия договора покупки и реализации недвижимости, в котором указывается стоимость жилья;
- Расписка или иной документ, устанавливающий факт получения средств, в том числе выписка с банковского счета.
Для получения расчета НДФЛ по программе «доходы минус расходы» необходимо приложить:
- Старый договор, который устанавливает права владения и распоряжения заявителя;
- Документы о праве собственности – выписка из ЕГРН;
- Расчетный документ, устанавливающий размер понесенных гражданином расходов, в том числе расписка от бывшего владельца, заключение из банка о произведенной операции или чек о пополнении счета другого лица.
- Копию паспорта и другие документы, которые могут потребовать служащие ФНС.
Пример заполнения 3-НДФЛ поможет сократить время на запись всей информации. При реализации жилья и заполнении декларации, код дохода обозначается цифрой «01». Далее, при возникновении необходимости в оформлении вычета, заполняются соответствующие данные с указанием дополнительных приложений для подтверждения обстоятельств покупки.
Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры длительный процесс, который можно сократить в значительной мере, заполнив онлайн-формы на сайте ФНС с указанием соответствующих обстоятельств.
Документы для налоговой
При покупке квартиры в 2024 году необходимо учесть налогообложение и оформление соответствующих документов. В зависимости от определенных случаев и ситуаций, покупатель может быть обязан уплатить налог на имущество или получить налоговый вычет. Чтобы рассчитать необходимую сумму налога или получить вычеты, следует знать порядок действий и какими документами пользоваться.
Вот список основных документов, которые понадобятся вам для налоговой:
- Договор купли-продажи квартиры;
- Документы, подтверждающие стоимость квартиры (например, выписка из ЕГРН или кадастровый паспорт);
- Документы о расходах, связанных с покупкой квартиры (например, чеки или счета за коммунальные услуги);
- Документы о расходах на улучшение квартиры (например, чеки на ремонт);
- Документы о полученных доходах (если вы собираетесь сдавать квартиру в аренду);
- Документы о полученных вычетах на приобретение квартиры (если вы воспользовались этой возможностью).
Налоговые вычеты при покупке недвижимости
При покупке недвижимости физическим лицам доступны некоторые налоговые вычеты, которые могут значительно снизить сумму налога, подлежащего уплате. Налоговые вычеты предоставляются как по государственным программам поддержки жилищного строительства, так и в рамках отдельных региональных программ.
Наиболее распространенным видом налогового вычета является вычет на приобретение или строительство жилья. В рамках этого вычета можно вернуть до определенного процента от суммы, потраченной на покупку или строительство недвижимости. При этом вычет может быть предоставлен как на основной налог, так и на взносы в пенсионный фонд и социальное страхование.
Дополнительные налоговые вычеты могут предоставляться в зависимости от конкретных условий покупки недвижимости. Например, семьям с детьми могут быть предоставлены вычеты на каждого ребенка, а инвалидам могут быть предоставлены дополнительные вычеты на установку специальных адаптивных устройств в жилых помещениях. Кроме того, возможны вычеты для молодых семей, ветеранов и других категорий граждан.
Важно отметить, что для получения налоговых вычетов необходимо соблюдать ряд условий, таких как соблюдение сроков подачи документов и предоставление необходимой информации, подтверждающей право на вычет.
В целом, налоговые вычеты при покупке недвижимости являются мощным инструментом, который позволяет сэкономить на налогах и получить дополнительные льготы. При планировании покупки недвижимости рекомендуется обратиться к специалистам, чтобы получить информацию о всех доступных налоговых вычетах и правилах их получения.
Налоги при покупке и продаже коммерческой недвижимости
Налог на прибыль возникает при продаже коммерческой недвижимости, если полученная прибыль превышает определенные пределы. Величина налога на прибыль определяется с учетом ставки и срока владения недвижимостью. При продаже недвижимости, владельцу необходимо представить в налоговые органы документы, подтверждающие размеры затрат и приобретение имущества, сроки владения, а также стоимость объекта недвижимости. В случае если срок владения недвижимостью составляет менее трех лет, применяются повышенные ставки налога на прибыль. Если срок владения превышает три года, то налог на прибыль выплачивается по обычным ставкам.
Кроме налога на прибыль, при покупке и продаже коммерческой недвижимости взимается налог на добавленную стоимость (НДС). НДС облагаются все сделки, связанные с продажей коммерческой недвижимости. Ставка налога на добавленную стоимость составляет 20% и взимается с основной суммы сделки.
Важно отметить, что при продаже недвижимости по общей системе налогообложения налог на добавленную стоимость будет включен в стоимость объекта недвижимости. В этом случае покупатель освобождается от уплаты налога на добавленную стоимость отдельно. Однако, при приобретении недвижимости по упрощенной системе налогообложения, покупатель будет обязан самостоятельно уплатить налог на добавленную стоимость в налоговый орган.
Таким образом, при покупке и продаже коммерческой недвижимости в 2024 году физическим лицам придется уплатить налог на прибыль и налог на добавленную стоимость. Величина налогов зависит от множества факторов, таких как ставки налога, срок владения недвижимостью и система налогообложения.
Освобождение от налога на приобретение квартиры
При покупке квартиры в 2024 году физическим лицам может быть предоставлено освобождение от налога. Это означает, что при определенных условиях покупатель не должен будет платить налог на приобретение жилья.
Одно из условий, при котором возможно освобождение от налога, — это наличие малолетних детей у покупателя. Если у физического лица есть дети, возраст которых не превышает 18 лет, и квартира приобретается для проживания семьи, то покупатель может быть освобожден от налога.
- Другим условием освобождения от налога на приобретение квартиры является гражданство Российской Федерации. Только граждане РФ могут претендовать на данное льготное условие.
- Также, освобождение от налога на приобретение квартиры может распространяться на некоторые категории граждан, например, ветеранов боевых действий, сирот и инвалидов.
- В случае если налог не подлежит освобождению, стоимость налога на приобретение квартиры рассчитывается в процентах от стоимости квартиры и может составлять определенную сумму.
Итак, при покупке квартиры в 2024 году физическим лицам может быть предоставлено освобождение от налога на приобретение. Однако, чтобы претендовать на данное освобождение, необходимо соответствовать определенным условиям, таким как наличие малолетних детей у покупателя и гражданство Российской Федерации, либо принадлежность к определенным категориям граждан. В противном случае, покупатель должен будет уплатить налог на приобретение квартиры в соответствии с установленными ставками.