Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог салона красоты 2024 12 человека». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Часто при расчетах налоговой нагрузки для салона красоты мы рекомендуем именно упрощенную систему налогообложения. Она бывает двух видов — налог считается со всей суммы доходов или с разницы между доходами и расходами.
Какие данные надо собрать перед расчётом
Перед тем, как рассчитать патент, соберите следующие данные:
- год, в котором будет действовать патент;
- день начала и окончания действия патента, с учётом того, что этот период составляет от 1 до 12 месяцев, в том числе неполных, в течение календарного года;
- УФНС, то есть субъект РФ;
- муниципальное образование, на территории которого ИП будет вести бизнес;
- вид деятельности, установленный региональным законом о ПСН.
Дополнительно может понадобиться физический показатель для некоторых направлений бизнеса:
- количество работников в патентной деятельности с учётом ограничения в 15 человек;
- грузоподъемность или количество транспортных средств;
- площадь или количество объектов недвижимости и др.
Совмещение режимов для салона красоты
Когда салон красоты предоставляет не только услуги, но еще и продает что либо, можно (а в некоторых случаях обязательно) применять разные режимы налогообложения.
- Если салон применяет общую или упрощенную систему налогообложения, то можно считать налоги по всем видам деятельности по одной и той же системе.
- А вот при применении для услуг салона систем ЕНВД или Патента, все остальные виды деятельности не могут облагаться этими же режимами. Например, салон красоты на Патенте помимо парикмахерских услуг продает оборудование для парикмахерских. Продажа оборудования — это другой вид деятельности, поэтому по нему нужно либо отдельно приобрести Патент на розничную торговлю, либо встать на учет по ЕНВД, либо применять УСН или общую систему (если не писали уведомление о применении УСН).
Совмещение режимов разрешено законодательством, но нужно вести раздельный учет операций.
Салон красоты на Патенте
Патентная система налогообложения также как и ЕНВД очень удобна, потому что сумма оплаты Патента фиксированная и не зависит от доходов ИП. Патент могут купить только индивидуальные предприниматели. Его приобретают на любой срок — от 1 месяца до года, каждый год нужно продлевать Патент.
Важно! В каждом регионе стоимость Патента разная. Например, в Москве на год он будет стоить 59000 рублей, а в Тюмени Патент для салона красоты с одним сотрудником — 35 100 рублей.
Особым преимуществом Патента является то, что по нему не нужно отчитываться — сдавать декларации. Получил Патент и работаешь. А налоговый учет для таких ИП — это ведение книги Доходов, в которую вносятся записи о доходах предпринимателя. Эта книга не сдается в налоговую, но ее нужно предоставить по запросу.
Как ИП вы должны платить страховые взносы за себя. Это требование не зависит ни от системы налогообложения (самозанятые не платят), ни от полученного дохода. Если ваш доход равен нулю, взносы за себя платить все равно надо.
Ставка обязательных платежей утверждается ежегодно на законодательном уровне.
Например, размер взносов в 2020 г.:
- 32 448 рублей – взносы на обязательное пенсионное страхование,
- 8 426 рублей – взносы на обязательное медицинское страхование.
Что выбрать — ООО или ИП
Если выбирать между регистрацией ИП или ООО, то для данного вида деятельности мы рекомендуем регистрировать ИП, потому что:
- Регистрация ИП проще, чем ООО;
- Сумма пошлины меньше;
- Закрыть ИП очень легко — просто подав заявление;
- Не нужно вести бухгалтерский учет. Достаточно налогового учета.
Лицензий на данный вид деятельности приобретать не нужно. Недостатки выбора организационно-правовой формы рассмотрим в таблице:
| Хозяйствующий субъект | |
| Юридическое лицо (ООО) | Физическое лицо (ИП) |
| • Обязательно нужно вести бухгалтерский учет;
• Труднее открыть и закрыть, чем ИП; • Все деньги ООО — это деньги ООО, все расходы должны быть экономически обоснованы; • Вывести деньги из ООО можно только путем выплаты дивидендов, уплатив при этом НДФЛ. |
• Все долги ИП — это долги и физического лица, зарегистрированного как ИП;
• После закрытия ИП все долги переходят на физическое лицо, которое отвечает всем своим имуществом.. |
Возможные изменения налогового законодательства для салонов красоты в 2024 году
В 2024 году ожидаются некоторые изменения в налоговом законодательстве, касающиеся салонов красоты. Салоны красоты предоставляют широкий спектр услуг, включая парикмахерские услуги, маникюр, педикюр, косметические процедуры и прочее. В связи с этим, правительство рассматривает возможность внедрения новых налоговых ставок и правил, чтобы облегчить налогообложение этого сектора и стимулировать его развитие.
Одной из возможных изменений является снижение налоговой нагрузки на салоны красоты. В настоящий момент эти предприятия подвержены высоким налогам, что оказывает негативное влияние на их прибыльность и конкурентоспособность. В 2024 году правительство может предложить снизить налоговые ставки для салонов красоты, чтобы снизить их финансовое бремя и способствовать развитию этой отрасли.
Кроме того, возможны изменения в области учета и документооборота для салонов красоты. Ведение точной и актуальной финансовой отчетности является важным аспектом успешного управления этими предприятиями. В 2024 году правительство может внедрить новые требования к учетной отчетности для салонов красоты, чтобы повысить прозрачность и надежность финансовых данных. Это поможет предотвратить финансовые махинации и улучшить деловую репутацию этой отрасли.
Также рассматривается вопрос о введении специальных налоговых льгот для салонов красоты, которые занимаются разработкой и производством своей собственной линии косметических средств. Это могут быть субсидии на исследования и разработки, а также льготы при импорте и экспорте косметической продукции. Подобные меры помогут стимулировать инновации в сфере косметологии и помогут салонам красоты расширять ассортимент услуг и укреплять свою позицию на рынке.
Важные сроки и дедлайны для уплаты налогов салонов красоты в 2024 году
Владельцам и операторам салонов красоты необходимо тщательно следить за важными сроками и дедлайнами для уплаты налогов в 2024 году. Налоговая система может быть сложной, и правильное соблюдение дат очень важно, чтобы избежать штрафов и проблем с государственными органами.
15 апреля 2024 года: Это дата, когда необходимо подать декларацию о доходах за предыдущий налоговый год. Владельцы салонов красоты должны предоставить точные данные о доходах, расходах и налоговых вычетах. Для этого могут потребоваться финансовые отчеты, бухгалтерская документация и другие соответствующие документы.
30 июня 2024 года: Данный срок является дедлайном для оплаты налога на имущество салона красоты. Владельцы салонов должны предоставить оценочную стоимость своего имущества и уплатить соответствующий налог. Сумма налога на имущество будет зависеть от рыночной стоимости салона красоты и может быть предметом пересмотра, если оценка будет оспорена.
15 сентября 2024 года: На эту дату должны быть уплачены предварительные налоговые платежи для более точного расчета ожидаемого налогового долга. Владельцы салонов красоты обязаны оценить свой прогнозируемый доход и уплатить соответствующую сумму налога заранее, чтобы избежать задолженности и дополнительных штрафов.
В чем преимущества розничного налога?
Основная выгода от применения розничного налога – это низкая единая ставка. Вместо 3%-10% ИПН или 10%-20% КПН и 12% налога на добавленную стоимость субъекты налогообложения должны будут уплатить только 3% ИПН с оборота. Социальный налог и НДС, в таком случае, не оплачиваются.
Если субъект налогообложения ранее не был взят на учет по НДС, но достиг порогового значения по постановке на учет (20 000 МРП), то вставать на учет по НДС (если субъект перешел на розничный налог) не потребуется. Таким образом, сдавать декларацию по НДС этому субъекту не придется. Речь идет о форме 300.00, которая является наиболее сложной и трудоемкой в заполнении.
Налоги, которые снимаются с источника выплаты и все социальные платежи, взымаются в обычном режиме.
Переход на розничный налог может быть осуществлен с ОУР или аналогичного специального режима, который предусмотрен ст.683 НК РК.
Если субъект налогообложения, который планирует перейти на режим розничного налога, и при этом, он состоит на учете по НДС, то не позднее, чем в течение 5 рабочих дней c момента начала использования новой системы необходимо сняться с учета по НДС, о чем будет свидетельствовать предоставление ликвидационной формы 300.00.
Для подсчета налоговой нагрузки в месяц на салон красоты обозначим единые условия для всех систем. Предположим, что салон красоты оформлен как Индивидуальный предприниматель с двумя сотрудниками. Сумма доходов в месяц составляет 250 000 руб. Сумма расходов составляет 100 000 руб., включая зарплату сотрудникам – 40 000 руб., налоги с фонда оплаты труда – 5 200 руб., взносы за сотрудников – 12 000 руб.
1. ОСНО
В том случае, если предприниматель выбирает ОСНО, то ему потребуется уплатить в бюджет самое большое количество налогов. Данный режим является экономически невыгодным для салона красоты. В данном случае будет присутствовать слишком большая налоговая нагрузка на предпринимателя или ООО уже на первоначальном этапе деятельности.
Поэтому при регистрации ИП или ООО в течение 30 дней обязательно нужно написать заявление в ИФНС по месту регистрации ИП или местунахождения ООО о переходе на упрощенную систему налогообложения.
Налоговая нагрузка будет включать в себя следующие платежи в бюджет:
НДФЛ 250 000 — 100 000 = 150 000 * 13% = 19 500 руб.;
НДС 38 135 руб.;
Имущественные налоги – не считаем, так как в нашем примере отсутствуют указания на наличие собственности ИП, используемой в предпринимательской деятельности.
Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера составляют 17 200 руб.
Общая налоговая нагрузка равна 74 835 руб. в месяц.
Как выбрать систему налогообложения для ИП
Определиться с системой необходимо за следующие 30 дней с регистрации. Если этого не сделать, ИП автоматически будет работать на ОСНО с самым высоким налогом.
Отобрать режимы, которые подходят по ограничениям. Прежде всего обратите внимание на патент и НПД — потенциально самые выгодные режимы для предпринимателя-новичка. Если работаете в сельском хозяйстве, выбирайте ЕСХН.
Когда ничего из перечисленного не подошло, выбирайте упрощенку. В редких случаях, если вы собираетесь работать с корпорациями, можно оставить ОСНО.
Выбрать систему налогообложения для ИП, на которой проще работать. Учитывайте объем отчетности: выбирайте тот, где нужно реже отчитываться. Помимо патента и самозанятости минимальная отчетность требуется на упрощенке.
Посчитать, какая система дешевле. Это зависит от вида деятельности, местоположения и расходов ИП. Далее рассмотрим, на что обращать внимание.
Что это. Упрощенная система с единым налогом. ИП может выбрать объект налогообложения, то есть то, с чего будет платить налог: со своих доходов или разницы между его доходами и расходами. Если дохода нет, налог не платится.
Какие ограничения. До 200 млн ₽ дохода в год, до 130 сотрудников.
Сколько налогов платить. Это зависит от того, с чего платит налоги ИП в 2021 году:
- УСН «Доходы» — 6%, если доход до 150 млн в год и сотрудников меньше 100, 8% — если доход 150-200 млн в год и сотрудников 100-130. Из налога можно вычесть сумму страховых взносов и так его уменьшить.
- УСН «Доходы минус расходы» — 15% с разницы между доходами и расходами, если доход до 150 млн в год и сотрудников меньше 100, 20% — если доход 150-200 млн в год и сотрудников 100-130.
Совмещение режимов для салона красоты
Когда салон красоты предоставляет не только услуги, но еще и продает что либо, можно (а в некоторых случаях обязательно) применять разные режимы налогообложения.
- Если салон применяет общую или упрощенную систему налогообложения, то можно считать налоги по всем видам деятельности по одной и той же системе.
- А вот при применении для услуг салона систем ЕНВД или Патента, все остальные виды деятельности не могут облагаться этими же режимами. Например, салон красоты на Патенте помимо парикмахерских услуг продает оборудование для парикмахерских. Продажа оборудования — это другой вид деятельности, поэтому по нему нужно либо отдельно приобрести Патент на розничную торговлю, либо встать на учет по ЕНВД, либо применять УСН или общую систему (если не писали уведомление о применении УСН).
Совмещение режимов разрешено законодательством, но нужно вести раздельный учет операций.
Налог на профессиональный доход
Согласно изменениям в Налоговом кодексе, физические лица, которые с 2023 года не вправе уплачивать единый налог, могут перейти на уплату налога на профессиональный доход.
Для этого нужно уведомить налоговый орган по месту постановки на учет о своем решении и скачать бесплатное приложение «Налог на профессиональный доход» (НПД). Но нужно учитывать, что перечень видов деятельности, облагаемых налогом на профессиональный доход, пока еще не определен.
Ставки налога на профессиональный доход планируют установить в следующих размерах:
- 10 % – в отношении дохода, полученного плательщиками от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав;
- 20 % – в отношении профессионального дохода, превысившего в пределах календарного года 60 000 белорусских рублей, и средств, полученных от организаций и индивидуальных предпринимателей, которые состоят на учете в налоговых органах Беларуси.
Общая система налогообложения для салона красоты
Есть две базовые системы налогообложения — общая и упрощенная. Все остальные являются как бы дополнительными системами к этим двум.
Общая — самая затратная для салона красоты, потому что помимо налога на прибыль для организации (20%) или НДФЛ для предпринимателя (13%), нужно заплатить еще и НДС (20%). То есть помимо остальных налогов нужно будет отдавать 20% от выручки государству просто так. Конечно, этот налог можно уменьшить, если есть входящий НДС. Например, закупка парикмахерских принадлежностей с НДС будет уменьшать сумму налога исходящего на сумму налога входящего, но, как правило, эти суммы очень маленькие. Поэтому мы категорически не рекомендуем общую систему для салона красоты. Более того, если Вы решите применять ЕНВД или Патент, то при регистрации бизнеса мы рекомендуем написать дополнительно уведомление о переходе на УСН. Это делается для того, чтобы в случае потери права применения специального режима, базой осталась упрощенная система, а не общая.
Пример. Алексей открыл ИП для салона красоты и написал заявление о применении Патента на парикмахерские и косметические услуги. Через полгода после открытия он решил продавать в своем салоне косметику для волос. Поскольку полученный Патент можно применять только для услуг, Алексею пришлось отчитываться за продажи по общей системе и по итогам года налоговые платежи «съели» всю прибыль от продаж.
ОСНО – система с высокой нагрузкой по налогам и отчетности. Эта система разрешает вести вам любую деятельность из разрешенных для ИП и не имеет ограничений по персоналу и уровню дохода. Вы должны лишь обладать знаниями в бухгалтерии или нанять бухгалтера, чтобы осилить всю отчетность и сроки уплаты налогов.
На общей системе вы должны платить:
- НДС — 0-20%, в зависимости от деятельности и товара. Декларации сдаются ежеквартально до 25 числа.
-
Налог на прибыль 13% — НДФЛ. За основу расчета берется ваш доход. Обязательно надо платить квартальные авансовые платежи. До 2020 года их рассчитывала ФНС после сдачи 4-НДФЛ. По новым правилам авансовые платежи следует уплачивать не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. Представление какой-либо отчетности, где отражается расчет авансовых платежей, не предусматривается. Получается, с начала 2020 г. отчетность по форме 4-НДФЛ отменяется и порядок расчета авансовых платежей по НДФЛ для таких налогоплательщиков устанавливается по аналогии с УСН.
Налог на прибыль исчисляется по формуле:
НДФЛ = (ПД — ПВ — НВ — АП) х 13%, где:
- ПД — полученный доход,
- ПВ — профессиональный вычет — все документально подтвержденные расходы, которые связаны с деятельностью: покупка расходных материалов, товаров, т.д., а если такой возможности нет, то ИП может уменьшить доходы только на 20%,
- НВ — налоговые вычеты — все предусмотренные законом вычеты для физлиц: имущественные, социальные, налоговые, стандартные, т.д.,
- АП — авансовые платежи, т.е. все авансы, которые ИП делал по НДФЛ в течение отчетного года.
Вопросы по парикмахерским услугам
Вопрос 1. Я гражданка РФ. В РБ живу 20 лет у меня есть вид на жительство. Планирую оказывать парикмахерские услуги на дому(закончила курсы), но это не основная моя работа постоянно. Так как основная работа у меня есть в организации в другой отросли. Скажите: как мне правильно подать документы для налогов, если это у меня работа парикмахер(как хобби). А основная работа у меня есть. Я слышала про единый налог самозанятости, могу ли я его оформить.
Ответ 1. Иностранные граждане имеющие вид на постоянное жительство в РБ пользуются такими же правами как и граждане РБ. Вам для осуществления деятельности надо подать заявление в любую налоговую инспекцию и уплатить налог за те месяцы в которых будете осуществлять деятельность . Наличие основной работы не имеет значения.
Вопрос 2. Значит мастер по маникюру можно как самозанятость в Беларуси?
Ответ. Да, мастер по маникюру — самозанятость по единому налогу.
Вопрос 3. Я – парикмахер, открыто ИП. Собираюсь арендовать кресло в салоне. Нужно ли мне вносить о себе данные в реестр бытовых услуг? Ведь салон по этому адресу уже есть в реестре. И обязателен ли мне терминал? Кассовый аппарат купила. Спасибо.
Ответ 3. Наше мнение, что работать как ИП можно если взяли субсидию на открытие предпринимательства. ИП надо вести учёт, представлять декларации, приобрести КСА и терминал, платить за ежемесячные деньги за обслуживание КСА, обязательно платить взносы в ФСЗН. Терминал обязателен, в реестр бытовых услуг надо вносить сведения так как ИП это отдельный субъект хозяйствования. ИП конечно может выбирать работать с уплатой единого ежемесячного налога либо применять упрощённую систему налогообложения с уплатой 5% с валовой выручки без учёта затрат (на упрощёнку можно перейти в течении 20 рабочих дней после регистрации или с начала года) или подоходного налога с уплатой 16% с чистой прибыли, в частности можно в расходы включать суммы аренды за кресло.
Вы можете работать и как самозанятая (даже если зарегистрировано ИП) и не использовать КСА и терминал, не представлять декларации не вести учёт. А по открытому ИП не представлять декларации и если не хотите уплачивать пенсионные взносы в ФСЗН подать в начале года форму ПУ-3 что не осуществляли деятельность.
Вопрос 4. Добрый вечер! Хочу открыть ИП в г. Молодечно и заниматься наращивание ресниц. Прочитала, что этот вид деятельности подходит под единый налог. На сайте Министерства по налогам и сборам РБ нашла формулу расчета единого налога. Размер налога равен: ставка налога за месяц * налоговая базовая. Ставка единого налога в моем районе по данному виду деятельности составляет 59 р., подскажите, пожалуйста, где найти размер налоговой базой для данного рода деятельности ?
Спасибо.Ответ 4. Сразу скажем что работать по наращиванию ресниц можно без регистрации ИП, посмотрите ответ на Вопрос 3 выше.
Салон красоты на Патенте
Патентная система налогообложения также как и ЕНВД очень удобна, потому что сумма оплаты Патента фиксированная и не зависит от доходов ИП. Патент могут купить только индивидуальные предприниматели. Его приобретают на любой срок — от 1 месяца до года, каждый год нужно продлевать Патент.
Важно! В каждом регионе стоимость Патента разная. Например, в Москве на год он будет стоить 59000 рублей, а в Тюмени Патент для салона красоты с одним сотрудником — 35 100 рублей.
Особым преимуществом Патента является то, что по нему не нужно отчитываться — сдавать декларации. Получил Патент и работаешь. А налоговый учет для таких ИП — это ведение книги Доходов, в которую вносятся записи о доходах предпринимателя. Эта книга не сдается в налоговую, но ее нужно предоставить по запросу.
Особенности учета и отчетности для салонов красоты
Основные аспекты учета и отчетности для салонов красоты включают:
- Учет доходов и расходов: Владельцы салонов красоты должны вести учет всех доходов и расходов, связанных с их деятельностью. Это может включать оплату услуг клиентов, оплату аренды помещения, закупку косметических средств и прочих расходов.
- Налоговый учет: Владельцам салонов красоты необходимо вести учет налоговых обязательств и правильно заполнять налоговые декларации. Это включает учет НДС и налога на прибыль, если салон работает в качестве индивидуального предпринимателя.
- Учет кадров: Салон красоты может иметь сотрудников, как на постоянной основе, так и на временной. Владельцы салонов должны вести учет всех работников, их заработной платы и социальных отчислений.
- Учет инвентаря: В салоне красоты может быть значительное количество косметических средств, оборудования и инструментов. Владельцы салонов должны вести учет всех этих активов и контролировать их движение.
- Отчетность: Владельцы салонов красоты должны предоставлять отчетность о своей финансовой деятельности. Это может включать составление бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, а также налоговых деклараций.
Особенности учета расходов и доходов парикмахерской ИП
При ведении бизнеса в сфере парикмахерских услуг как индивидуальный предприниматель, необходимо особое внимание уделять учету расходов и доходов. Это связано с тем, что правильное учетное отражение деятельности поможет минимизировать налоговые риски и предупредить возможные непредвиденные затраты.
Один из главных аспектов учета в парикмахерской ИП – это правильное определение основных и вспомогательных видов деятельности. В зависимости от этого определяется система налогообложения и порядок учета доходов и расходов. В общем случае, доходы парикмахерской ИП могут быть отнесены к таким видам деятельности, как предоставление услуг по стрижке, укладке, окрашиванию волос и другим, а расходы – на услуги аренды помещения, закупку косметических средств и прочее.
Важно учитывать, что ведение налогового учета в парикмахерской ИП основывается на принципе «доходы минус расходы». Это значит, что для определения налоговой базы необходимо вычесть из общей суммы доходов все расходы, понесенные в рамках предоставления услуг. При этом следует быть внимательным и ответственным в отношении правильного документального подтверждения расходов, что является важным требованием налоговых органов.
Похожие записи: