Какие налоги платит ИП за сотрудника в 2024 году в РК

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги платит ИП за сотрудника в 2024 году в РК». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности на УСН не платят. НДС, кроме того, который уплачивают при ввозе товаров на территорию РФ, тоже не взимается. Основной налог рассчитывают по итогам календарного года и заплатить его предприниматели должны не позднее 28 апреля следующего года.

Есть ли льготы для индивидуальных предпринимателей?

В Налоговом кодексе Казахстана прописаны льготы для предпринимателей, которые работают по упрощенной системе. Но эти льготы относятся лишь к тем бизнесменам, которые нанимают специалистов.

ИП может снизить налог, который он платит за каждого сотрудника, на 1,5 %. Это возможно только в том случае, если зарплата специалиста составляет 25 МРП (то есть 92 300 тенге) или превышает этот показатель.

Льготу можно применить на этапе заполнения формы 910.00. Расчет суммы к уплате будет выполнен в автоматическом режиме.

Обратите внимание, что предприниматель может не только рассчитывать на льготы. Ему необходимо помнить о своих обязательствах, в том числе по своевременной оплате налога. Различные нарушения наказываются предупреждением (в первый раз). При втором и последующем выявлении нарушений предпринимателя ждет штраф. Причем сумма немаленькая – от 15 до 50 МРП.

Упрощенная налоговая система привлекает предпринимателей простотой и ясностью, что позволяет вести весь учет самостоятельно и не прибегать к дорогостоящим услугам сторонних специалистов. Однако и при упрощенной системе важно знать обо всех нюансах и разбираться в нормах законодательства. Это позволит прозрачно и эффективно вести свой бизнес, пользоваться льготами и не допускать предупреждений и штрафов.

Может ли ИП взять кредит в банке?

На получение кредита ИП может рассчитывать только если он зарегистрирован в КГД. Не все банки кредитуют ИП, а те, что предоставляют такую услугу, могут выдавать кредиты под залог и без него на условиях соответствия госпрограммам Казахстана для развития бизнеса.

Банки устанавливают свои условия для выдачи ИП заемных средств. В каких-то моментах они отличаются, но в целом одинаковые:

1. ИП должен действовать от 6 месяцев/ 1 года.
2. Хорошая кредитная история без просрочек, большого количества кредитных линий, отсутствие долгов в других банках.
3. Доказательство стабильности бизнеса и платежеспособности клиента – финансовая отчетность. Банку нужно убедиться, что ИП будет из чего возвращать кредит.
4. Заемщик должен вписываться в возрастные рамки кредитования, чаще это 21 – 65 лет.

ИП в Казахстане могут получить несколько видов кредитов на развитие бизнеса:

• оборотный (на покупку инвентаря, зарплату работникам, аренду офиса);
• инвестиционный (на покупку техники, производственных средств);
• на увеличение оборотных наличных денег на текущие потребности;
• на аренду/покупку коммерческой недвижимости;
• на покупку машины для коммерческого пользования;
• на разработку/продвижение продукта;
• на техобновление.

Расчёт налоговых платежей на УСН Доходы минус расходы

У тех упрощенцев, которые выбрали этот объект налогообложения, порядок уменьшения налога другой. Уплаченные за себя страховые взносы не уменьшают рассчитанный налог, а просто учитываются вместе с другими расходами ИП.

Для примера возьмём предпринимателя, открывшего небольшую торговую точку. Расходы у него уже существенные: закупка товара, аренда помещения, транспортные расходы и др. Налоговая ставка стандартная – 15%.

В таблице пропишем доходы и расходы ИП по кварталам. Взносы, уплаченные за себя поквартально, будем указывать отдельно.

Период	Доходы	Расходы, без взносов	Уплаченные взносы
1 кв.	320 000	243 000	6 500
2 кв.	382 000	196 000	10 000
3 кв.	158 000	84 000	13 000
4 кв.	570 000	310 000	20 000
Всего	1 430 000	833 000	49 500

Как ИП уплачивают налоги и взносы

Все налоги, сборы и страховые взносы, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем (ИП), называются единым налоговым платежом (ЕНП) и перечисляются на единый налоговый счёт (ЕНС). ЕНС работает как копилка. ИП перечисляет на этот счёт денежные средства, а федеральная налоговая служба (ФНС) самостоятельно их списывает и распределяет на различные статьи бюджета.

Порядок списания денег с ЕНС определяется Налоговым кодексом РФ и другими законодательными актами. Сначала налоги и взносы распределяются между различными уровнями бюджета: федеральным, региональным и местным. Затем деньги списываются с единого счёта в порядке очерёдности, установленной законодательством.

Если на едином налоговом счете недостаточно средств для уплаты всех налогов и взносов, то налоговая служба может взыскать недостающую сумму с других счетов налогоплательщика или наложить арест на его имущество.

Льготы ИП при уплате страховых взносов

Для применения льгот при уплате страховых взносов нужно, чтобы индивидуальный предприниматель был занесён в единый реестр ФНС субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП).

Такие предприниматели могут уплачивать страховые взносы на более выгодных условиях. Организации, выплачивающие своим сотрудникам заработную плату, превышающую минимальный размер оплаты труда (16 242 руб. в месяц), должны уплачивать страховые взносы по пониженной ставке 15 %. Если выплаты работникам не превышают минимального размера оплаты труда, то ставка страховых взносов увеличивается до обычной ставки 30%.

От уплаты страховых взносов по фиксированной ставке полностью освобождаются организации МСП, выплачивающие вознаграждение экипажам судов.

Пример расчета страховых взносов для МСП в 2023 году

Петров И.А. работает в организации, которая применяет льготу как субъект МСП. Его зарплата за октябрь 2023 года составила 56 000 рублей. Сумма страховых взносов без взносов на травматизм за октябрь 2023 года составит 10 836,30 руб.

1. 56 000 — 16 242 = 39 758 руб. — сумма зарплаты, превышающая МРОТ.

2. 16 242 х 30% = 4 872, 60 — сумма взносов по обычному тарифу.

3. 39 758 х 15% = 5 963, 70 — сумма взносов по льготной ставке.

4. 4 872,60 + 5 963,70 = 10 836,30 — общая сумма взносов к уплате.

За что могут аннулировать (РПП) ВНЖ в Казахстане?

Что касается самого (РПП) ВНЖ в Казахстане, в соответствии с п. 13 ст. 49 Закона Республики Казахстан от 22 июля 2011 года № 477-IV «О миграции населения» в выдаче разрешения на постоянное проживание в Республике Казахстан отказывается иностранцам и лицам без гражданства, либо выданное ранее разрешение аннулируется:

13) получившим разрешение на постоянное проживание и проживающим на территории Республики Казахстан менее 183 календарных дней в пределах любого последовательного 12-месячного периода с даты выдачи разрешения на постоянное проживание;

Если в РК было открыто ИП, которое иностранец вправе зарегистрировать исключительно на основании РПП (ВНЖ) и при этом у него есть намерение уехать из РК более чем на пол года (например фриланс в Таиланде), надо подготовить документы что выезд из РК связан с обучением, еще на территории РК, например заключить договор с языковым центром, а по прибытии в другую страну, получить студенческую визу, при этом обязательно письменно согласовать такой выезд с миграционной службой МВД РК.

В таком случае, на период обучения физическое лицо будет признаваться постоянно пребывающим в РК, в ином случае в любой момент ВНЖ может быть аннулировано и следом за ним ИП со всеми вытекающими, при условии что предприниматель отсутствует в РК более чем 183 дня в 12-месячном периоде и да, предложенный мной вариант очень шаткий, именно по этому если фрилансер не проживает в РК открывать ИП в Казахстане, плохая идея.

У кого нет права выбирать специальный режим?

Не могут воспользоваться условиями специального налогового режима, граждане, ведущие такие виды бизнеса в Казахстане, как:

• бухгалтерия и аудит;
• продажа мазута, дизельного топлива и бензина;
• производство подакцизной продукции;
• хранение и реализация оптом подакцизной продукции;
• использование недр земли;
• предоставление консультационных услуг;
• предоставление страховых, финансовых и посреднических услуг;
• предоставление услуг в области правосудия, юстиции и права;
• заготовка, переработка и хранение отходов чёрных и цветных металлов, а также лома;
• прием у населения и самостоятельный сбор стеклотары;
• проведение негосударственных лотерей.

Подробнее о налоговых новшествах узнайте из видео, представленном ниже.

Какие изменения в Налоговом кодексе коснулись физлиц?

С нового года казахстанцы и компании получили отсрочку уплаты государственной пошлины в суде, если их финансовое положение оставляет желать лучшего. По плану изменение должно поспособствовать реализации конституционного права каждого на судебную защиту своих прав и свобод. Отсрочку предоставят на срок не более года со дня вынесения определения суда. При этом физическое или юридическое лицо могут частично или досрочно оплатить задолженность.

С 1 января в качестве дохода физлица не будут рассматриваться:

• профессиональные выплаты за счёт средств работодателя;
• сумму прощённого долга лицом, которому уступлено право требования по кредиту;
• доход, полученный заёмщиком в результате оплаты за него банком и/или кредитной организацией, целевые накопления из ЕНПФ и направленные на индивидуальный пенсионный счёт для добровольных взносов.

В Налоговом кодексе уточнили момент по оплате автомобилей. Из реестра исключили слова «шасси легкового автомобиля», потому что такого определения для автомобилей-пикапов просто нет.

Что надо знать владельцам ИП и компаний?

С этого года ни ипэшники, ни юридические лица больше не должны хранить пять лет кассовые и товарные чеки, сменные отчёты или книги учёта наличных денег. Нет необходимости и прикладывать подтверждающие документы из учётных регистров, если не согласны с нарушениями по результатам камерального контроля, если средняя степень риска.

Также из Налогового кодекса исключили требование о нотариальном засвидетельствовании копий документов, подтверждающих место нахождения налогоплательщика.

C 2024 года местные представительные органы смогут снизить ставку розничного налога. Сделать это нужно до 31 марта. Это позволит предпринимателям с начала года уменьшить ставку до 50 %.

Кроме того, в этом году представители компаний будут выплачивать обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР) в ЕНПФ. В 2024 году юрлица будут отчислять 1,5 %, но к 2028 году процент вырастет до пяти. Деньги будут перечислять за работников, родившихся после 1 января 1975 года. А получать выплаты за счёт ОПВР будут те, кто выйдет на пенсию аж в 2038 году. Эти деньги условно накопительные и не являются собственностью работника, их не смогут наследовать и не смогут отдать в доверительное управление.

Наряду с электронным способом получения решения об ограничении выписки электронных счетов-фактур теперь налогоплательщики могут в особых случаях рассчитывать на почтовое отправление заказным письмом с уведомлением или под роспись.

Обзор налоговой системы Казахстана

Основным источником доходов государства являются налоги на прибыль, транспортные налоги, налоги на имущество и земельный налог. Налог на прибыль взимается с организаций и индивидуальных предпринимателей, которые занимаются предпринимательской деятельностью и получают доход от этой деятельности. Обычная ставка налога на прибыль составляет 20%, однако для некоторых отраслей и регионов предусмотрены льготы и сниженные ставки.

Кроме того, в Казахстане действуют налоги на добавленную стоимость (НДС), который составляет 12% и взимается с продажи товаров и услуг, акцизы на определенные виды товаров (табачные изделия, алкоголь, автомобили и др.), а также социальные платежи, включающие в себя обязательные взносы на пенсионное обеспечение и медицинское страхование. Эти платежи обязательны для всех граждан и предпринимателей.

• Налог на имущество взимается со всех субъектов, обладающих недвижимостью и иным основным капиталом, в определенных границах стоимости и по рыночной стоимости.
• Земельный налог взимается со всех субъектов, обладающих земельными участками, в зависимости от их площади и категории земель.

Ставки налогов на зарплату работников ИП в 2024 году: обзор

В 2024 году ставки налогов на зарплату работников индивидуальных предпринимателей (ИП) остаются прежними. Однако, важно отметить, что при некоторых условиях могут применяться особые налоговые режимы и льготы.

Главным налогом, который уплачивает ИП при начислении зарплаты работникам, является единый социальный налог (ЕСН). Ставка ЕСН составляет 30% от начисленной зарплаты, однако некоторые категории работников могут платить сниженные ставки.

Сниженные ставки ЕСН применяются, например, для работников инвалидов и молодых специалистов, нанимаемых впервые. Для инвалидов ставка составляет 25%, а для молодых специалистов до 23 лет – 15%. Также, если работник получает зарплату не более 7 500 рублей в месяц, налог уплачивается по ставке 15%.

Однако, следует учитывать, что применение сниженных ставок ЕСН может быть ограничено определенными условиями и требованиями, установленными налоговым кодексом. Поэтому рекомендуется проконсультироваться с налоговым экспертом или бухгалтером, чтобы определить возможность применения сниженной ставки ЕСН в конкретной ситуации.

Важно отметить, что помимо ЕСН, ИП также обязан уплачивать другие налоги на зарплату. Например, если сумма выплаты работнику превышает 300 тысяч рублей в год, ИП обязан уплачивать также страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. Ставки этих взносов составляют 22% и 5,1% соответственно.

Ставка налога на добавленную стоимость

НДС является налогом, который взимается на стоимость товаров и услуг на каждом этапе их производства и реализации. Индивидуальный предприниматель обязан включать НДС в стоимость товаров и услуг, предоставляемых клиентам, и уплачивать его в бюджет.

В некоторых случаях индивидуальные предприниматели могут быть освобождены от уплаты НДС, если их оборот за последние 12 месяцев не превышает установленную государством границу.

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие международную торговлю, также могут быть обязаны уплачивать НДС на импорт и экспорт товаров в соответствии с действующим законодательством и международными договорами.

В случае изменения ставки НДС, индивидуальному предпринимателю необходимо будет привести свою деятельность в соответствие с новыми правилами и пересчитать стоимость товаров и услуг с учетом новой ставки налога.

Важно помнить, что информация, представленная в данной статье, актуальна на 2024 год. Однако, ставки налога на добавленную стоимость могут изменяться в зависимости от решений правительства и экономической ситуации в стране. Поэтому рекомендуется регулярно следить за обновлениями и актуальной информацией на официальных порталах налоговых органов и государственных органов.

Расчет новых ставок налогов для ИП в 2024 году

В 2024 году в Казахстане вступили в силу новые ставки налогов для индивидуальных предпринимателей (ИП). Эти ставки были введены в рамках налоговой реформы, которая направлена на упрощение и улучшение налогообложения ИП.

Расчет новых ставок налогов для ИП в 2024 году зависит от вида предпринимательской деятельности. Существуют следующие категории:

• Товаропроизводственная деятельность
• Торговля
• Услуги

Для каждой категории установлены свои ставки налогов:

1. Товаропроизводственная деятельность: ставка налога на добавленную стоимость (НДС) составляет 12%, ставка налога на прибыль — 8%.
2. Торговля: ставка НДС — 12%, ставка налога на прибыль — 10%.
3. Услуги: ставка НДС — 12%, ставка налога на прибыль — 10%.

Расчет ставок налогов производится на основе суммы доходов, полученных ИП за отчетный период. Доходы могут быть определены как сумма всех поступлений минус расходы на предпринимательскую деятельность.

Однако, важно отметить, что для некоторых категорий ИП могут действовать отдельные налоговые льготы и особенности налогообложения. Перед расчетом налоговых обязательств рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом или ознакомиться с налоговым кодексом Казахстана.

Особенности налогообложения для ИП в различных отраслях экономики

Налогообложение для индивидуальных предпринимателей в Казахстане зависит от отрасли, в которой они работают. Каждая отрасль имеет свои особенности и требования, касающиеся налогового учета и уплаты налогов.

Вот некоторые из основных отраслей экономики и их особенности налогового режима для ИП:

• Торговля. Индивидуальные предприниматели, занимающиеся торговлей, обычно платят налог на добавленную стоимость (НДС) по ставке 12% или 0%, в зависимости от оборота. Они также могут быть обязаны уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 10%.
• Услуги. ИП, оказывающие услуги, обычно платят НДФЛ по ставке 10% с доходов от предоставления услуг.
• Производство. ИП, занимающиеся производством, могут быть обязаны уплатить НДС по ставке 12%. Они также могут получать льготы и налоговые вычеты, связанные с производством.
• Строительство. Индивидуальные предприниматели в строительной отрасли могут платить НДФЛ по ставке 10% и НДС по ставке 12% при выполнении сервисных работ. Они также могут получать налоговые вычеты на затраты на строительство и ремонт.
• Сельское хозяйство. ИП, занимающиеся сельскохозяйственной деятельностью, могут платить упрощенный налог на прибыль в размере 1% или 2%, в зависимости от объема доходов. Они также освобождены от уплаты НДС на продукцию собственного производства.
• IT-сфера. ИП в IT-сфере могут пользоваться особым режимом налогообложения, освобождаясь от уплаты налогов на прибыль и упрощая процедуры уплаты налогов.

Важно помнить, что налогообложение для ИП может меняться в зависимости от изменений в законодательстве, поэтому рекомендуется всегда быть в курсе актуальной информации и консультироваться с профессионалами в области налогообложения.

Изменения в методе уплаты налогов для ИП в Казахстане в 2024 году

В 2024 году ИП в Казахстане ожидаются изменения в методе уплаты налогов. В соответствии с новыми требованиями, предприниматели будут обязаны вносить ежеквартальные платежи в налоговую службу. Это переход от ежемесячной системы уплаты квартальной.

Данное изменение было внесено с целью упростить процедуру уплаты налогов для ИП и снизить их бюрократическую нагрузку. Кроме того, новая система будет способствовать улучшению прозрачности и надежности налогового процесса.

В соответствии с новыми правилами, ИП будут обязаны предоставить отчет о доходах и уплаченных налогах за каждый квартал. Данный отчет должен быть подписан предпринимателем и заверен печатью, если у него есть. В случае отсутствия печати, подпись должна быть нотариально удостоверена.

Кроме того, в новой системе уплаты налогов будет введена возможность электронного декларирования и уплаты налогов. Предприниматели смогут подавать отчеты и производить платежи через специальные интернет-платформы, что значительно упростит процесс и снизит возможность допущения ошибок.

В целом, изменения в методе уплаты налогов для ИП в Казахстане в 2024 году будут способствовать улучшению работы предпринимателей и повышению эффективности налоговой системы в целом. Обязательное ежеквартальное декларирование и уплата налогов позволят упростить процесс и снизить бюрократическую нагрузку на бизнес.

Похожие записи:

• Получение алиментов с безработного
• Документы для регистрации ООО в 2023 году
• Штрафы и наказания за пересечение сплошной линии