Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Все отчеты для ИП в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 1 января 2024 года порог на упрощенке 6% или 15% повысится более чем на 10 млн руб. – до 199,35 млн руб. в год. При этом сохранить УСН получится, если доходы не превышают 165,8 млн руб. в год. По АУСН изменений нет – максимальный доход для применения этого режима налогообложения остался таким же, как и в 2023 году – 60 млн руб. Также законодатели разрешили ИП в случае смены места жительства (и прописки) вести бизнес по региональным налоговым ставкам – это актуально, к примеру, для Калмыкии, Приморского края, Мурманской области и других субъектов РФ со льготными ставками налогообложения.
Налоги, налоговые режимы и страховые взносы
С января ставка НДФЛ для резидентов и нерезидентов будет единой – 13% при доходе до 5 млн руб. в год, 15% – при превышении этой суммы. Изменение затронет сотрудников на удаленке, которые проживают за пределами РФ, но при этом числятся в штате российских компаний.
До 49 500 руб. вырастут с января и страховые взносы «за себя» для индивидуальных предпринимателей. Напомним, что эту сумму необходимо платить даже в том случае, если предприниматель не имеет дохода и сдает нулевую декларацию. Если доходы ИП превысят 300 000 руб. за полный год, то дополнительно в казну придется отдать 1% от суммы превышения.
С 1 января 2024 года ЕНС и ЕНП станут обязательными для всех предпринимателей. То есть, больше не получится формировать платежки со статусом 02 на разные КБК, так как все налоги и взносы в составе ЕНП нужно будет перечислять поручениями со статусом 01 на КБК единого налогового платежа (18201061201010000510) до 28 числа месяца, в котором наступает срок оплаты.
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.
Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
| За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 (20 апреля – суббота) |
| За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 (20 июля – суббота) |
| За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 (20 октября – воскресенье) |
| За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 |
Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году
В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.
Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.
Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
ЕФС-1: сведения о взносах на травматизм |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о периодах работы (стажа) |
За 2023 г. |
25.01.2023 |
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности |
ЕФС-1 представляется не позднее рабочего дня, следующего за днем:
|
|
|
Подтверждение основного вида деятельности |
За 2023 г. |
15.04.2024 |
Описание Бухгалтерского календаря
Календарь охватывает почти все федеральные налоги и отчеты для бухгалтера. Используйте фильтры и поиск по сайту (Ctrl-F).
Календарь полностью бесплатный. Носит ознакомительный характер.
Выбор поделён выбором: налоговых режимов для малого и крупного бизнеса, и даже для физлиц.
Налоговый календарь наглядно показывает сроки и состав отчетности, платежи по налогам. Содержит ссылки на полезные сервисы. Во всех отчетах стоят пометки ФЛ — физлица, ИП — Индивидуальные предприниматели, Орг — организации. Также жёлтым подсвечены даты.
* Бухгалтерский календарь на 2024 год прогнозный, и может быть откорректирован с изменениями законодательства.
В комментариях жду пожеланий, благодарностей и сообщения о неточности.
Новый ежемесячный расчёт по страховым взносам с 2023 года
Расчёт по страховым взносам (РСВ) станет ежемесячным и частично возьмёт на себя функции отчёта СЗВ-М, отменённого с 2023 года. С 2023 года изменится схема сдачи РСВ.
Страхователи ежемесячно будут отправлять в ФНС сведения о застрахованных лицах и суммы взносов, начисленных с доходов каждого физлица. Эта информация отражается в Разделе 3 РСВ — именно его следует сдавать по окончании каждого месяца.
По итогам кварталов страхователи будут сдавать полный отчёт РСВ со всеми разделами, подразделами и приложениями.
Срок сдачи нового РСВ перенесён с окончания месяца на 25-е число. Раздел 3 необходимо сдавать до 25-го числа по окончании месяца, а полную форму РСВ — до 25-го числа по окончании квартала.
Налог на имущество организаций
С 01.01.2024 для организаций изменяется срок представления налоговых деклараций по налогу на имущество (Закон № 389-ФЗ). Крайний срок сдачи деклараций переносится с 25 марта на 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Из-за переноса срока сдачи деклараций для организаций (кроме организаций, имеющих в собственности исключительно недвижимость, облагаемую по кадастровой стоимости) отменяется обязанность по сдаче уведомлений об исчисленных суммах налога на имущество. По новым правилам представление налоговых деклараций будет производиться ранее срока уплаты налога (28 февраля), тогда как уведомления нужно сдавать только в случаях, когда обязанность по уплате налога наступает до представления в ИФНС налоговой декларации.
С 01.01.2024 для организаций изменен срок сдачи уведомлений о выборе налогового органа для представления налоговых деклараций по налогу на имущество (закон № 389-ФЗ). Речь идет об организациях, состоящих на учете сразу в нескольких налоговых инспекциях по месту нахождения принадлежащих им объектов недвижимого имущества на территории одного субъекта РФ. Чтобы иметь возможность представлять единую декларацию в отношении всех принадлежащих им объектов недвижимости в одну из налоговых инспекций, такие организации должны направить в ИФНС уведомление о выборе инспекции для сдачи отчетности. По новым правилам срок представления таких уведомлений перенесен с 1 марта на 1 февраля года.
Налоговые каникулы для ИП
Отдельные субъекты РФ имеют право на предоставление налоговых каникул до 1.01.2025 года. Право действует на основе ФЗ 67 от 26.03.2022 года. Такая услуга появилась еще в 2015 году, и ее не раз продлевали. Воспользоваться послаблением имеют право ИП, открывшие бизнес не позднее двух лет с момента вступления документа в силу, а также те, кто восстановил в этот период ранее действовавший бизнес. Услуга доступна для патента и упрощенки по следующим направлениям деятельности:
| Вид системы налогообложения | Сфера деятельности |
| УНС | производственная, социальная, научная, бытовая, жилищная |
| ПНС | производственная, социальная, научная, бытовая |
Дополнительная отчетность
В зависимости от направленности бизнеса и специфики ведения дел предприниматель может использовать акцизы, биоресурсы, водные ресурсы, полезные ископаемые, транспорт. Все это облагается налогом, и по некоторым из них надо отчитаться.
| Налог | Когда платить | Срок подачи отчета |
|---|---|---|
| Декларация по акцизам | Эту пошлину нужно платить до 25 числа ежемесячно. В особых случаях разрешена оплата один раз в 9 месяцев, полугодие или год | До 25 числа ежемесячно |
| Отчет по водному налогу | Средства нужно перечислить до 25 числа следующего после отчетного периода (квартала) месяца | Ежеквартально до 20 числа |
| Декларация по НДПИ (налогу за добычу полезных ископаемых) | За полезные ископаемые заплатить придется в каждый последний день месяца | До 25 числа ежемесячно |
Требования к отчетности для индивидуального предпринимателя
В соответствии с действующим законодательством, индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны представлять отчетность о своей деятельности. Эта отчетность важна для контроля со стороны налоговых органов и позволяет вести учет и анализ финансовой состоятельности и прибыльности ИП.
В 2024 году требования к отчетности для ИП могут включать следующие документы:
- Бухгалтерская отчетность: баланс, отчет о прибылях и убытках (при наличии).
- Налоговая отчетность: декларация по налогу на доходы физических лиц (если предусмотрено законодательством), отчет по налогу на имущество.
- Социальная отчетность: отчеты о выплатах и удержаниях на социальные нужды.
- Статистическая отчетность: отчет о количестве работников, отчет о доходах и расходах.
Важность своевременной сдачи отчетности для ИП
В современных условиях, когда требования к финансовой отчетности постоянно ужесточаются, своевременная отчетность становится неотъемлемой частью успешного ведения бизнеса. Она позволяет ИП контролировать финансовое положение, анализировать эффективность своей деятельности и принимать взвешенные решения.
Своевременная сдача отчетности для ИП в 2024 году позволит избежать следующих проблем:
| Проблема | Последствия |
|---|---|
| Налоговые проверки и штрафы | Неоплаченные штрафы и повышенная налоговая нагрузка |
| Ухудшение кредитной истории | Ограничения в доступе к финансированию и кредитам |
| Утеря доверия клиентов и партнеров | Потеря конкурентоспособности и доходов |
Следует помнить, что отчетность не только формальное требование, но и источник информации для налоговых органов и потенциальных инвесторов. Благодаря своевременной отчетности, можно подтверждать достоверность и прозрачность финансовой деятельности ИП, что повышает доверие сторон и открывает новые возможности для сотрудничества.
Дополнительные сведения о доходах
В декларации о доходах ИП с 2024 года появился новый раздел, требующий указания дополнительных сведений о доходах. Этот раздел позволяет предоставить более подробную информацию о полученных доходах и их источниках.
В этом разделе необходимо указать следующую информацию:
- Размер дохода: указать точную сумму полученного дохода.
- Источники дохода: указать источники, откуда получен доход (например, продажа товаров или услуг).
- Дата получения дохода: указать точную дату получения дохода.
- Способ получения дохода: указать способ получения дохода (например, наличными или переводом на банковский счет).
Приведенные сведения необходимо указать для каждого полученного дохода в отдельности. Важно предоставить точную информацию, чтобы избежать возможных ошибок при заполнении декларации и дополнительных проверок со стороны налоговой службы.
Указывая дополнительные сведения о доходах, ИП может быть уверен в том, что его декларация будет заполнена правильно и соответствует требованиям законодательства. Это поможет избежать неприятностей и штрафных санкций со стороны налоговой службы.
Какие требования к отчетности ИП в Росстате:
Для осуществления финансового мониторинга и анализа, Росстат устанавливает определенные требования к отчетности для индивидуальных предпринимателей (ИП).
Основные требования включают в себя:
1. Ежеквартальное представление отчетности: ИП должен представлять отчетность в Росстат каждый квартал. Это включает бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и расчеты налогов. Отчетность должна быть подготовлена и представлена в соответствии с установленными стандартами.
2. Представление отчетности по территориальному принципу: ИП должен представлять отчетность в органы Росстата с учетом местонахождения своего предприятия или места осуществления хозяйственной деятельности.
3. Соблюдение сроков представления отчетности: ИП обязан представить отчетность в установленные сроки, которые указываются в правилах Росстата. Это важно для своевременного получения актуальной информации для анализа и мониторинга.
4. Использование установленных форм отчетности: ИП должен использовать установленные формы отчетности для представления информации в Росстат. Это необходимо для обеспечения единообразия данных и возможности проведения сравнительного анализа.
5. Точность и достоверность представляемой информации: ИП обязан представлять отчетность с точностью и достоверностью, отражающей истинное финансовое положение и результаты деятельности предприятия.
6. Сдача отчетности онлайн: ИП должен осуществлять представление отчетности в электронной форме через специальные электронные сервисы Росстата.
Соблюдение указанных требований позволит ИП своевременно и корректно представлять отчетность в Росстате, что является важным для обеспечения прозрачности и анализа деятельности предпринимателей.
Отчет о принятых и переданных товарах
В соответствии с требованиями Федеральной налоговой службы (ФНС), компании обязаны представлять отчет о принятых и переданных товарах. Этот отчет представляет собой сводную информацию о движении товаров на складе за определенный период.
Отчет о принятых и переданных товарах должен содержать следующую информацию:
| Наименование товара | Количество принятых товаров | Количество переданных товаров | Остаток товаров на складе |
Компании должны представлять отчет о принятых и переданных товарах ежеквартально. Срок предоставления отчета устанавливается в последний день месяца, следующего за отчетным кварталом.
Отчет о принятых и переданных товарах является важным инструментом для контроля за остатками и движением товаров на складе. Правильное и своевременное представление данного отчета позволяет избежать нарушений законодательства и обеспечить точность учета товаров.
Особенности сдачи отчетов
Сдача отчетов в ФНС в 2024 году имеет свои особенности, которые необходимо учитывать.
1. Формат отчетов. Отчеты должны быть представлены в соответствии с установленными форматами, указанными в налоговом кодексе и приказах ФНС.
2. Способы сдачи. Отчеты могут быть поданы в электронном виде через специальную систему электронного документооборота, а также на бумажных носителях лично или почтой.
3. Сроки сдачи. Каждый отчет имеет свой установленный срок сдачи в ФНС. Необходимо заранее ознакомиться с календарным планом и соблюдать указанные сроки.
4. Процедура подтверждения. Отчеты, поданные в электронной форме, требуют подтверждения с использованием Электронной подписи. Для этого необходимо иметь ключ ЭП и правильно его применять.
5. Внесение изменений. В случае необходимости внести изменения в уже поданный отчет, такие изменения могут быть внесены путем подачи исправленного отчета в установленные сроки.
6. Учетность и точность. Сдача отчетов в ФНС требует высокой учетности и точности. Необходимо внимательно проверять все данные перед подачей отчета, чтобы избежать ошибок и штрафных санкций.
7. Анализ и своевременность. Отчеты, сданные в ФНС, могут быть проанализированы на предмет соответствия установленным требованиям и своевременности их подачи.
Соблюдение всех указанных особенностей сдачи отчетов в ФНС позволит избежать проблем и обеспечить правильное и надежное внесение информации в налоговую систему.
Какие виды доходов нужно декларировать?
Начиная с 2024 года, индивидуальные предприниматели в России обязаны декларировать различные виды доходов. Декларация подразделяется на несколько категорий, каждая из которых включает определенные виды доходов.
1. Доходы от предпринимательской деятельности
В данную категорию входят доходы, полученные в результате осуществления предпринимательской деятельности, включая:
- доходы от продажи товаров или оказания услуг;
- доходы от аренды имущества, включая недвижимость и транспортные средства;
- доходы от сдачи в аренду ценных бумаг и имущественных прав;
- доходы от авторских и смежных прав;
- доходы от предоставления патента на определенные виды деятельности;
- и другие доходы, связанные с предпринимательством.
2. Доходы от сдачи в аренду недвижимости и транспортных средств
В эту категорию включаются доходы, полученные от аренды недвижимости (квартиры, дома, офисного помещения и т.д.) и транспортных средств (автомобили, мотоциклы и т.д.).
3. Доходы от капиталовложений
Сюда входят доходы, полученные от инвестиций и капиталовложений, включая:
- доходы от покупки и продажи акций, облигаций и других ценных бумаг;
- доходы от вкладов в банки;
- дивиденды и проценты от финансовых инструментов;
- и другие доходы, связанные с капиталовложениями.
Как определяется список необходимой для сдачи статистической отчётности
Список необходимых для сдачи статистических форм отличается для каждого респондента и зависит от:
-
Госучреждения, которому направляется статистическая информация. Это может быть Росстат, Банк России, другие учреждения, в том числе и территориальные отделения службы статистики.
-
Местонахождения компании. В зависимости от субъекта, где располагается организация, она подаёт федеральные или региональные формы статистической отчётности. Федеральные формы утверждает Росстат, региональные — местное управление в каждом отдельном субъекте.
-
Деятельности компании. От неё зависит, сдаёт ли организация общие или отраслевые формы статотчётности. А также периодичность их подачи.
-
От наличия или отсутствия статуса МСП у компании или предпринимателя.
-
От вида наблюдения, в рамках которого принимается статистическая отчётность. Если проводится сплошное наблюдение, то статотчётность подаётся всеми организациями, попадающими под выбранную для наблюдения категорию. Если же наблюдение выборочное, то лишь отобранные организации обязаны предоставлять отчётность в рамках проводимого наблюдения.