Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «За какие машины в 2023 году придется заплатить налог на роскошь: список». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Основные параметры расчёта налога – это налоговая база и налоговая ставка. Они не исключаются из формулы в любом случае. Остальные показатели дополняют её, если это нужно в конкретной ситуации.
Как учитывается неполный месяц владения ТС?
Как было сказано выше, если юридическое лицо имеет ТС в собственности неполный период, нужно применять коэффициент владения. Разберем, как все это учитывается, на примере.
Компания 10 марта 2020 года зарегистрировала свой легковой автомобиль мощностью 150 л.с. (это НБ). Налоговая ставка в регионе составляет 10 рублей. Как же в этом случае рассчитать аванс за первый квартал и транспортный налог по итогам года?
Обратите внимание, что существует правило «15-го числа»:
- автомобиль поставлен за учет в периоде с 1 по 15 число месяца (включительно)
- авто снято с учета в период с 16 по 30 (31) число месяца (для февраля с 16 по 28/29)
В рассматриваемом случае как раз работает это правило. Автомобиль зарегистрирован 15-го марта, значит, этот месяц для исчисления налога учитывается полностью.
Сначала рассчитываем коэффициенты владения:
- первый квартал – 0,3333 (1 месяц владения/3 месяца отчетного периода)
- по итогам года – 0,8333 (10 месяцев/12 месяцев)
Затем переходим к авансовым платежам:
- первый квартал – ¼*150*10*0,3333=125 рублей
- второй – ¼*150*10=375 рублей
- третий – ¼*150*10=375 рублей
Особенности уплаты транспортного налога в 2023 году
Рассмотрим основные особенности уплаты транспортного налога:
1. Транспортный налог уплачивается один раз в год за предшествующий год. Если Вы владеете автомобилем не полный год (например, купили в феврале или продали в ноябре), то налог Вы будете платить только за те полные месяцы, в течение которых автомобиль был у Вас в собственности (в примерах — 11 месяцев).
Например, налог за 2017 год нужно заплатить в 2018 году.
Срок уплаты налога — 1 декабря. Однако если первое декабря является выходным днем, то срок переносится на следующий рабочий день.
Например, в 2018 году 1 декабря — суббота, поэтому налог можно оплатить до 3 декабря.
2. Владельцы некоторых транспортных средств освобождаются от уплаты транспортного налога. Полный перечень исключений Вы найдете в статье 358 части 2 налогового кодекса:
2. Не являются объектом налогообложения:
…
2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
…
5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;6) транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
7) транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
3. Размер транспортного налога зависит от:
- мощности автомобиля,
- региона, где автомобиль зарегистрирован,
- от возраста транспортного средства.
Кому нужно оплачивать транспортный налог
Уплачивать транспортный сбор обязаны все владельцы моторных средств передвижения, независимо от их типа, технических характеристик, года выпуска. Им облагаются автомобили и мотоциклы, катера и моторные яхты, самолёты и вертолёты, принадлежащие, как частным гражданам, так и организациям. Также имеются льготные категории собственников автомобилей, которым на федеральном и региональном уровнях предоставляются скидки или полное освобождение от взносов в региональный бюджет.
К числу общероссийских льготников принадлежат:
- Ветераны и инвалиды Великой Отечественной, блокадники, узники фашистских концлагерей и гетто.
- Герои РФ, СССР и Труда.
- Полные кавалеры ордена «Слава».
- Ветераны локальных вооружённых конфликтов – Афганистан, Чечня, Сирия и т.д.
- Инвалиды, имеющие I и II гр., или родители (усыновители, опекуны) детей-инвалидов.
Все вышеперечисленные категории граждан освобождаются от налога на одно ТС, мощностью не более 70 л.с. Кроме федеральных преференций, региональные властные структуры вправе устанавливать для налогоплательщиков собственные льготы. Например, в Санкт-Петербурге лица пенсионного возраста не платят налог на транспорт вообще, а в других субъектах, таких как Москва, они не имеют подобных льгот.
Как рассчитать сумму налога
Сумма начисления рассчитывается на основе следующих параметров:
— Ставка
Ставка устанавливается законами субъектов РФ в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя. Зависит от мощности, валовой вместимости, категории и года выпуска ТС. Они могут быть увеличены или уменьшены законами субъектов РФ не более чем в 10 раз от ставки, указанной в НК Российской Федерации.
— Налоговая база
Этот параметр устанавливается в зависимости от вида ТС. Для автомобилей, мотоциклов и другого транспорта с двигателем это мощность двигателя в лошадиных силах
— Период владения
Количество полных месяцев владения ТС в течение года.
— Повышающий коэффициент
Для легковых машин средней стоимостью от 3 млн. руб. применяется повышающий коэффициент. Перечень таких автомобилей доступен на сайте Минпромторга РФ.
Недавние расчеты транспортного налога
Вы можете посмотреть недавние проверки пропусков для въезда в Москву в таблице ниже, а также переходя по ссылкам вы сможете увидеть детали сделанного расчета.
Наименование расчета | Дата и время расчета |
---|---|
Расчет транспортного налога(37 — 80 л.с. — Республика Татарстан) | 31.10.2018 20:47:29 |
Расчет транспортного налога(340 — 340 л.с. — Краснодарский край) | 31.10.2018 20:47:18 |
Расчет транспортного налога(225 — 210 л.с. — Челябинская область) | 31.10.2018 18:38:43 |
Расчет транспортного налога(352 — 275 л.с. — Свердловская область) | 31.10.2018 18:34:41 |
Расчет транспортного налога для Lamborghini Aventador LP 700-4(2004) | 31.10.2018 18:18:08 |
Расчет транспортного налога(543 — 110 л.с. — Смоленская область) | 31.10.2018 15:28:53 |
Расчет транспортного налога(543 — 90 л.с. — Смоленская область) | 31.10.2018 15:28:37 |
Расчет транспортного налога(214 — 300 л.с. — Республика Дагестан) | 31.10.2018 15:28:15 |
Расчет транспортного налога(711 — 169 л.с. — Новгородская область) | 31.10.2018 14:02:07 |
Расчет транспортного налога(72 — 180 л.с. — Московская область) | 31.10.2018 13:21:11 |
Расчет транспортного налога(699 — 282 л.с. — Забайкальский край) | 31.10.2018 12:59:26 |
Расчет транспортного налога(76 — 184 л.с. — Санкт-Петербург) | 31.10.2018 12:55:32 |
Расчет транспортного налога(76 — 184 л.с. — Санкт-Петербург) | 31.10.2018 12:54:58 |
Расчет транспортного налога(72 — 163 л.с. — Московская область) | 31.10.2018 12:51:59 |
Расчет транспортного налога(1057 — 108 л.с. — Тюменская область) | 31.10.2018 12:16:05 |
Расчет транспортного налога для Toyota LANDCRUISER 200(2018) | 31.10.2018 11:35:34 |
Расчет транспортного налога для Toyota LANDCRUISER 200(2012) | 31.10.2018 11:35:11 |
Расчет транспортного налога для Bentley GT V8(2017) | 31.10.2018 11:25:51 |
Расчет транспортного налога(52 — 110 л.с. — город Москва) | 31.10.2018 11:12:46 |
Расчет транспортного налога для Toyota LANDCRUISER 200(2018) | 31.10.2018 11:09:11 |
Примеры расчета транспортного налога
Например, вы купили автомобиль в марте 2016 года. Мощность двигателя автомобиля – 190 л.с. и вы находитесь и зарегистрировали автомобиль в г. Москва. Стоимость авто составила меньше 3 млн руб. И вот 2016 год заканчивается и наступает 2017 год. Вам необходимо заплатить транспортный налог.
Для расчета транспортного налога воспользуемся калькулятором. Для этого выбираем регион расчета – город Москва, года расчета – 2016. В поле количество месяцев владения вводим число месяцев от марта до декабря, то есть – 9. В категории транспортного средства вводим Легковые автомобили, и вносим в поле количество лошадиных сил – 180. Стоимость автомобиля оставляем меньше 3 млн рублей. После этого нажимаем рассчитать.
В результате получаем, что сумма налога составит 6750 рублей с базовой ставкой 50 рублей.
Таможенный калькулятор
Калькулятор ОСАГО онлайн
Ставки транспортного налога
Объект налогообложения | Ставка, руб |
---|---|
Легковые автомобили с мощностью двигателя (с каждой л. с.): | |
до 100 л. с. включительно | 12 |
свыше 100 л. с. до 125 л. с. включительно | 25 |
свыше 125 л. с. до 150 л. с. включительно | 35 |
свыше 150 л. с. до 175 л. с. включительно | 45 |
свыше 175 л. с. до 200 л. с. включительно | 50 |
свыше 200 л. с. до 225 л. с. включительно | 65 |
свыше 225 л. с. до 250 л. с. включительно | 75 |
свыше 250 л. с. | 150 |
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой л. с.): | |
до 20 л. с. включительно | 7 |
свыше 20 л. с. до 35 л. с. включительно | 15 |
свыше 35 л. с. | 50 |
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой л. с.): | |
до 110 л. с. включительно | 15 |
свыше 110 л. с. до 200 л. с. включительно | 26 |
свыше 200 л. с. | 55 |
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой л. с.): | |
до 100 л. с. включительно | 15 |
свыше 100 л. с. до 150 л. с. включительно | 26 |
свыше 150 л. с. до 200 л. с. включительно | 38 |
свыше 200 л. с. до 250 л. с. включительно | 55 |
свыше 250 л. с. | 70 |
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой л. с.) | 25 |
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой л. с.): | |
до 50 л. с. включительно | 25 |
свыше 50 л. с. | 50 |
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой л. с.): |
|
до 100 л. с. включительно | 100 |
свыше 100 л. с. | 200 |
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой л. с.): |
|
до 100 л. с. включительно | 200 |
свыше 100 л. с. | 400 |
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой л. с.): |
|
до 100 л. с. включительно | 250 |
свыше 100 л. с. | 500 |
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 200 |
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой л. с.) | 250 |
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого кг силы тяги) | 200 |
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы ТС) | 2000 |
Как определить, сколько лошадиных сил в машине?
Есть три способа:
- Просмотрите тех. паспорт машины или каталог производителя. В каталоге указана мощность всех авто нужной модели. Если мощность машины дана в киловаттах, то просто умножьте число на 1,35962. Так вы узнаете мощность авто в л. с.
- Если ни тех. паспорт, ни каталог отыскать не удалось, попробуйте найти динамометрический стенд в пунктах техобслуживания и загоните на него автомобиль. Прогрейте автомобиль, включите первую передачу и трогайтесь.Наберите скорость до 40-50 км в час, а после перейдите на самую высокую передачу. Педаль газа выжмите до упора и попробуйте достигнуть максимальных оборотов двигателя (ориентируйтесь по приборной доске). Когда мощность начнет падать, включите нейтральную передачу.Специальная программа все это время будет фиксировать происходящее и выдаст вам значение мощности автомобиля в л. с. Обратите внимание, что на измерение может повлиять состояние шин: это значит, что результат может быть не точным.
- Чтобы получить точный результат мощности, нужно снять двигатель с авто и установить его на специальное устройство. К сожалению, данный способ трудный и дорогой.
Как посчитать транспортный налог?
Ставки по транспортному налогу регламентируются налоговым кодексом. Однако каждый регион вправе изменить их в большую или меньшую сторону в 10 раз. Поэтому налог за одну и ту же модель автомобиля в центральной России и на Камчатке может значительно различаться. Кроме этого, суммы налога могут оказаться разными на одну и ту же марку автомобиля. Это зависит от года выпуска машины.
Чтобы рассчитать налог, учитывают:
- мощность машины — это налоговая база;
- стоимость 1 единицы налоговой базы (1 лошадиной силы) — это налоговая ставка;
- период владения транспортным средством в течение года;
- повышающий коэффициент — применяется для авто стоимостью более 3 млн. рублей.
Все эти данные учитываются в инспекции ФНС по месту прописки собственника. Сначала налоговики посчитают налог, а затем сделают рассылку квитанций в письмах Почтой России или на сайте ФНС, если у собственника есть там регистрация. Даже если вы никогда не пользовались личным кабинетом на сайте налоговой, но зарегистрировались в нем, налог в бумажном виде вам присылать не будут.
Собственник транспортного средства должен обратить внимание на правильность расчета налога и учесть:
- количество лошадиных сил;
- количество месяцев в году, в течение которых он владел транспортным средством.
Формула для подсчета сбора на ТС: налоговая ставка (в руб. на 1 лошадиную силу) умножается на количество л.с. в двигателе. Налоговая ставка регулируется ст. 361 Налогового кодекса РФ. Она может быть разной, размер зависит от вида средства передвижения и его мощности.
Приведем несколько примеров того, как будет рассчитан размер взноса исходя из мощности и цены машины.
Пример № 1.
Исходные данные: Автовладелец имеет в собственности машину марки «Тойота Камри», приобретенную в 2017 году за 1 650 000 рублей с двухлитровым двигателем мощностью 150 лошадиных сил. Каков будет размер платежа в 2019 году?
Расчет: Мощность авто составляет 150 лошадиных сил. Это верхний порог второго размера ставки, равного 3,5. Поскольку машина обошлась покупателю дороже 1 100 000 рублей, к ней также будет применен увеличивающий коэффициент в размере 1,1. Поэтому налог будет рассчитан следующим образом: (35*1,1)*150=5775.
Пример № 2.
Исходные данные: У водителя в собственности «Лада Гранта», которую он купил 1 июля 2018 года за 450 000 рублей, оснащенная мотором мощностью 106 лошадиных сил. Сколько автовладелец заплатит в 2019 году по итогам 2018-го?
Расчет: Мощность авто находится в пределах от 100 до 150 лошадиных сил, значит, ставка составит 3,5. Однако надо учесть, что машиной он владел всего пять месяцев. Поэтому итоговую сумму налога придется разделить на двенадцать и умножить на пять. Таким образом, расчет будет выглядеть так: (106*35)/12)*5=1545,83.
Пример № 3.
Исходные данные: Гражданин имеет в собственности автомобиль марки «Рено Логан», мощность двигателя которого – 75 лошадиных сил. При этом он владел машиной на протяжении всего 2018 года. Сколько ему придется перечислить денег в бюджет в 2019 году?
Расчет: В этом случае расчет будет самым простым. Нужно умножить количество лошадиных сил, составляющее мощность двигателя машины, на необходимую ставку, которая для авто с мотором слабее 100 лошадиных силу равна 2,5. Получим: 25*75= 1875.
На первый взгляд расчет любого вида налога кажется сложным. Однако на практике провести его не составит труда. Чтобы узнать, сколько придется платить за машину, нужно просто умножить ее мощность на предусмотренную ставку, при необходимости применив нужный коэффициент.
По состоянию на 2023 год транспортный налог в России не отменен. Кроме того, на данный момент отсутствуют даже предпосылки, что это произойдет в каком-либо обозримом будущем.
5 июня 2018 года на рассмотрение в Государственную думу был направлен законопроект об отмене транспортного налога в России. В документе предлагалось увеличить стоимость акцизов на топливо, тем самым, заложив сумму налога в цену на бензин. Авторы законопроекта считают, что такая система будет более справедлива, так как в нынешнем виде транспортный налог дублирует сбор в виде акциза на топливо, а также он никак не привязан к ущербу, наносимому дорогам. Т.е. по мнению законодателей те, кто больше пользуется автомобилем должны нести большие затраты, чем те, кто использует свое транспортное средство значительно реже.
Однако уже в августе 2018 года стало известно, что данный законопроект был рассмотрен в госдуме и, не получив поддержки среди чиновников, отправлен в архив.
Но все же есть категории граждан, которые освобождены от уплаты данного налога.
Так как транспортный налог в России относится к категории местных сборов, отмена или назначение льгот по выплатам определяется на региональном уровне.
На федеральном уровне налог отменен для:
- владельцев сельскохозяйственной техники (комбайны, трактора, грузовые авто);
- владельцев маломощных транспортных средств, которые были получены через органы социальной помощи;
- владельцев авто, которые находятся в угоне, если это подтверждено соответствующими документами.
Кроме того в некоторых регионах транспортный налог не платят:
- военные в отставке;
- участники ВОВ;
- многодетные семьи;
- участники ликвидации аварии на ЧАЭС.
Что такое налог на транспорт
Порядок, согласно которому производится взимание налогового сбора на транспорт, а также сроки его выплаты регулируются в текущем 2017 году законодательным актом, вступившим в силу еще в далеком 2008.
Согласно этому постановлению, жители России, владеющие средством передвижения, обязаны вносить в государственную казну ежегодные выплаты, чтобы государство, в свою очередь, имело средства на обеспечение стабильного функционирования дорожно-транспортной сети страны.
В частности, средства, поступившие в бюджет от владельцев авто и других средств передвижения, идут на восстановление дорожных полотен, организацию новых автострад, выплаты обслуживающему персоналу и на прочие, не менее важные направления.
Ежегодный перевод денег в бюджет производится, вопреки расхожему мнению, не только за владение легковыми автомобилями. К транспортным средствам причисляют также:
- автобусы;
- скутер;
- мотоцикл;
- самоходный транспорт;
- воздушные судна, передвигающиеся с помощью турбин и лопастей;
- водные суда, оснащенные парусником, мотором и прочими элементами;
- снегоходы;
- гусеничный транспорт.
- моторные сани;
- иные средства передвижения.
По уровню транспортный налог относится к региональным отчислениям. Его размеры, способ выплаты и временные рамки для перевода в государственную казну, определяют власти каждого субъекта страны. Кроме того, определяют они и форму отчетности, которую необходимо по налогу предоставить.
На федеральном уровне производится:
- определение объектов, подлежащих обложению искомым сбором;
- порядок расчета финансовой базы для определения величины сбора;
- временной период обложения налогом;
- порядок, в котором производится исчисление обсуждаемого сбора;
- максимальные и минимальные величины ставок.
Как уже упоминалось выше, к объектам, подлежащим обложению налогом, относятся не только привычные нам легковые автомобили, но также транспорт общественный, мототранспорт, воздушные суда, использующиеся в частном и общественном порядке, водные суда, самоходные и подлежащие буксированию и тому подобное.